銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》知識(shí)點(diǎn)：貸款分類

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1.貸款分類的含義

貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審查結(jié)果分析歸類的過(guò)程。

銀行工作人員在對(duì)每一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)分類過(guò)程中，都必須嚴(yán)格按照既定的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類程序，使用專門的工具，收集全部有意義的信息，并在此基礎(chǔ)上對(duì)影響貸款質(zhì)量的各種財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析判斷。

2.貸款分類標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2007年發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)<貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引>的通知》，商業(yè)銀行可按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的高低至少將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類（又稱為“貸款五級(jí)分類”），后三類合稱為不良貸款。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心標(biāo)準(zhǔn)是貸款償還的可能性，其主要影響因素是還款意愿和還款能力。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法可以從如下幾個(gè)方面詳細(xì)展開：

（1）正常貸款。正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

（2）關(guān)注貸款。關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

（3）次級(jí)貸款。次級(jí)貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

（4）可疑貸款?？梢少J款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成一定的損失。

（5）損失貸款。損失貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

3.貸款分類的意義

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，它對(duì)于加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管和不良貸款處置、商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)等都具有重要意義。

1.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要；

2.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要；

3.貸款分類是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要；

4.貸款分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。