銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》知識點：基本信貸分析

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在貸款分類過程中，銀行首先要理解貸款的基本信息，包括：貸款目的、還款來源、貸款在使用過程中的周期性分析、還款記錄。

1、貸款目的分析

貸款目的即為貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本的標(biāo)志。在貸款分類中，對借款人資金需求進(jìn)行分析，對于證券理解貸款的內(nèi)在風(fēng)險是有幫助的。對借款人目前的資金需求進(jìn)行分析，可以了解借款人當(dāng)期資金分配使用情況，分析按期還款的可能性。銀行在管理過程中一般通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期與資金需求分析來識別貸款用途和還款來源。

2、還款來源分析

還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。

可以通過預(yù)測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險：（1）貸款用途與借款人原定計劃不同；（2）與合同上還款來源不一致的償付來源；（3）與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。

3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。包括兩個方面的內(nèi)容：一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；二是資本轉(zhuǎn)換周期。

生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程。由于資金流出與流入在時間上存在差異，就產(chǎn)生了借款需求。

資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)。資本轉(zhuǎn)換周期是通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期來完成的。借款人投入大量的資金用于購買生產(chǎn)設(shè)備，希望用生產(chǎn)期末所產(chǎn)生的利潤來彌補投入設(shè)備的資金，如果借款人沒有大量的資金可以投入購買生產(chǎn)設(shè)備，就無法支持生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，就無法生產(chǎn)出商品，借款人就會依次為理由向銀行申請貸款。還款來源是借款人用幾個生產(chǎn)周期的循環(huán)產(chǎn)生的利潤。根據(jù)借款人一個周期所產(chǎn)生的利潤，判斷其需要幾個周期能夠完成償還貸款來確定貸款的期限，貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉(zhuǎn)換。

4、還款記錄分析

還款記錄分析是記載其歸還貸款行為的說明，包括兩個方面的內(nèi)容：一是貸款檔案中直接反映的借款人償還該行貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)；二是信貸監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)中反映的借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。