SEC就中企審計(jì)對(duì)兩家事務(wù)所禁業(yè)

　　美國(guó)監(jiān)管部門周四禁止一家紐約公司及其四名員工從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)，稱他們?cè)趯徲?jì)三家在美國(guó)上市的中資公司過(guò)程中存在問題。

　　對(duì)Sherb &Co.及其四名員工的處罰是美國(guó)證券交易委員會(huì)（Securities and Exchange Commission，簡(jiǎn)稱SEC）對(duì)所謂的與中資公司共事并協(xié)助他們?cè)诿郎鲜械?ldquo;看門人”采取的行動(dòng)，這些人包括審計(jì)人員、顧問、投資人等其他專業(yè)人士。

　　SEC已經(jīng)對(duì)中資公司及其高管提起了十多起執(zhí)行訴訟案，稱當(dāng)這些中資公司的會(huì)計(jì)相關(guān)問題浮出水面，導(dǎo)致股價(jià)暴跌，致使美國(guó)投資者遭受損失。其中幾起訴訟案已經(jīng)結(jié)案。

　　Sherb &Co.及其創(chuàng)始人希爾布（Steven J.Sherb）、合伙人瓦洛（Christopher A.Valleau）和邁西奧（Mark Mycio）以及審計(jì)經(jīng)理愛普斯坦（Steven N.Epstein）均認(rèn)可對(duì)其會(huì)計(jì)從業(yè)資格的禁令。他們未承認(rèn)也未否認(rèn)存在任何不當(dāng)行為。

　　希爾布、瓦洛和邁西奧可以在五年后申請(qǐng)恢復(fù)從業(yè)資格，愛普斯坦可以在三年后提出這一申請(qǐng)。該公司還同意支付7.5萬(wàn)美元的罰金。

　　瓦洛的律師皮爾斯（Marjorie Peerce）在一份聲明中說(shuō)，瓦洛很高興這個(gè)問題得到解決，可以繼續(xù)他的人生了。記者無(wú)法立即聯(lián)系到其他被告的律師置評(píng)。

　　SEC說(shuō)，Sherb &Co.及其四名員工未能正確計(jì)劃和執(zhí)行該公司對(duì)天一藥業(yè)（China Sky One Medical Inc.）、中國(guó)教育聯(lián)盟（China Education Alliance Inc.）和萬(wàn)橋興業(yè)（Wowjoint Holdings Ltd.）的審計(jì)。SEC稱，相關(guān)審計(jì)存在許多不足和不當(dāng)職業(yè)行為，被告忽略了明顯的危險(xiǎn)信號(hào)，沒有足夠的懷疑，并且沒有獲取足夠的證據(jù)來(lái)支持他們的正面審計(jì)意見。

　　SEC在援引一個(gè)事件時(shí)說(shuō)，中國(guó)教育聯(lián)盟的經(jīng)理帶著Sherb &Co.的審計(jì)人員來(lái)到一個(gè)培訓(xùn)中心參觀，但是當(dāng)中心人員提出問題時(shí)，這些經(jīng)理匆忙離開這個(gè)培訓(xùn)中心，導(dǎo)致至少一位審計(jì)人員得出這個(gè)中心實(shí)際上并不屬于中國(guó)教育聯(lián)盟的結(jié)論。但SEC說(shuō)，除了此事和其他危險(xiǎn)信號(hào)，Sherb &Co.未深入核實(shí)中國(guó)教育聯(lián)盟來(lái)自培訓(xùn)中心的收入。

　　記者無(wú)法立即聯(lián)系到天醫(yī)藥業(yè)、中國(guó)教育聯(lián)盟和萬(wàn)橋興業(yè)置評(píng)。SEC去年指控天一藥業(yè)欺詐，稱該公司通過(guò)計(jì)入虛假銷售虛報(bào)了數(shù)百萬(wàn)美元的收入。此案仍在審理中。

　　Sherb &Co.在2012年提交審計(jì)監(jiān)管部門的年度報(bào)告中列出了至少12家總部設(shè)在中國(guó)的小型公司客戶，是美國(guó)審計(jì)公司中這類客戶至多的公司。其中包括天一藥業(yè)和中國(guó)教育聯(lián)盟在內(nèi)的客戶曾因會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)操作受到過(guò)做空者（押注股價(jià)將下跌的人）的指責(zé)。

　　希爾布2011年在接受《華爾街日?qǐng)?bào)》（The Wall Street Journal）采訪時(shí)說(shuō)，我認(rèn)為我們對(duì)中資公司的審計(jì)不存在問題。他說(shuō)，他認(rèn)為做空者才是中資公司受到的指責(zé)愈演愈烈的原因所在。