SEC禁止紐約一家會(huì)計(jì)所審計(jì)上市中企

　　北京時(shí)間7月2日凌晨消息，美國證券交易委員會(huì)（SEC）周二宣布，禁止在紐約的會(huì)計(jì)師事務(wù)所EFP羅滕伯格為在美國上市的中國企業(yè)提供審計(jì)服務(wù)，并稱事務(wù)所不當(dāng)處理了一家中國旅游公司的審計(jì)。

　　這是證券交易委員會(huì)歷史上首次作出這樣的懲戒決定。委員會(huì)在行政處罰通知中表示，EFP羅滕伯格沒有有效規(guī)劃對中國旅程天下控股集團(tuán)的審計(jì)工作，在為公司的財(cái)務(wù)報(bào)告簽發(fā)許可的時(shí)候，沒有獲取足夠的證據(jù)，或者展現(xiàn)了足夠的專業(yè)質(zhì)疑態(tài)度。

　　委員會(huì)也指出，EFP羅滕伯格在接受旅程天下控股集團(tuán)作為其客戶之前，甚至沒有嘗試與它所替換的審計(jì)師進(jìn)行溝通，而之前一任審計(jì)師在辭任的時(shí)候已經(jīng)披露過對于旅程天下控股集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況的疑慮。

　　證券交易委員會(huì)說，EFP羅滕伯格將被處于5萬美元罰款，并被禁止為任何在委員會(huì)備案的，公司總部，主要辦事處或者至少20%的業(yè)務(wù)位于中國的公司提供審計(jì)服務(wù)。

　　一個(gè)消息來源說，這是委員會(huì)歷史上首次實(shí)施這種有針對性的禁令，特別是以為中國公司的審計(jì)服務(wù)作為目標(biāo)。過去幾年中，很多在美國上市的中國企業(yè)都曾被指有會(huì)計(jì)或者是信息披露方面的問題，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在之前也曾因?yàn)闆]有適當(dāng)審計(jì)這些中國企業(yè)而對部分美國審計(jì)企業(yè)實(shí)施過制裁。

　　證券交易委員會(huì)同時(shí)禁止EFP羅滕伯格的合伙人之一，負(fù)責(zé)旅程天下控股集團(tuán)審計(jì)工作的尼古拉斯-波蒂尼（Nicholas R.Bottini）在至少兩年內(nèi)不得審計(jì)任何在美國上市的公司，并處以2.5萬美元罰款。

　　EFP羅滕伯格和尼古拉斯-波蒂尼均同意接受懲罰，但是無需承認(rèn)或者否認(rèn)犯有任何不當(dāng)行為。

　　EFP羅滕伯格的首席執(zhí)行官湯姆-恩格內(nèi)特（Thom Englert）在聲明中說，“我們很高興解決了這個(gè)問題。”他表示，在接受旅程天下的審計(jì)工作之后，事務(wù)所已經(jīng)采取了新的客戶接納政策。EFP羅滕伯格已經(jīng)在2013年宣布退出中國市場。

　　媒體沒有尋獲尼古拉斯-波蒂尼對委員會(huì)的決定發(fā)表回應(yīng)；EFP羅滕伯格稱，他已經(jīng)“不再是事務(wù)所的合伙人”。

　　旅程天下及其兩名前執(zhí)行官在2013年9月同意和解證券交易委員會(huì)提出的指控。委員會(huì)稱他們沒有披露將美國上市交易募集資金中的4100萬美元現(xiàn)金轉(zhuǎn)移給在香港和中國的未具名實(shí)體。委員會(huì)已經(jīng)因?yàn)槲茨芴峤荒甓群图径蓉?cái)報(bào)備案而取消了旅程天下的美國上市交易資格。

　　媒體未能尋獲旅程天下發(fā)表回應(yīng)。

　　美國市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)在之前已經(jīng)處罰過旅程天下的另一個(gè)審計(jì)師：公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)在2013年11月宣布，因?yàn)橹皩β贸烫煜碌膶徲?jì)工作而禁止位于新澤西的Acquavella Chiarelli Shuster Berkower及公司從事上市公司審計(jì)工作至少兩年。