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資產(chǎn)評估師每日一練:投資基金評估(02.19)

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2020/02/19 09:25:18 字體:

多選題

下列關(guān)于投資基金評估應(yīng)注意的問題的說法中,正確的有(?。?。

A、應(yīng)關(guān)注投資基金協(xié)議、章程,以了解投資人、委托人、管理人、托管人在利益分配、管理費支付等方面的權(quán)利和義務(wù) 

B、應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)評估委托合同,以了解投資人、委托人、管理人、托管人在利益分配、管理費支付等方面的權(quán)利和義務(wù) 

C、根據(jù)投資基金底層資產(chǎn)的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀態(tài),對底層資產(chǎn)根據(jù)其不同類型采用不同的評估方法 

D、關(guān)注非公開投資基金的財務(wù)報告中關(guān)于資產(chǎn)估值的合理性 

E、關(guān)注非公開投資基金的財務(wù)報告是否完整 

查看答案解析
【答案】
ACD
【解析】
投資基金評估應(yīng)注意的問題包括:(1)應(yīng)關(guān)注投資基金協(xié)議、章程,了解投資人、委托人、管理人、托管人在利益分配、管理費支付等方面的權(quán)利和義務(wù)。(2)應(yīng)根據(jù)投資基金底層資產(chǎn)的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀態(tài),對底層資產(chǎn)根據(jù)其不同類型采用不同的評估方法。(3)對非公開投資基金盡可能取得其財務(wù)報告,其財務(wù)報告中一般都會對資產(chǎn)進(jìn)行估值,評估人員應(yīng)關(guān)注其財務(wù)報告中資產(chǎn)估值的合理性。

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