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北京資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)《首席評(píng)估師管理辦法(征求意見稿)》的通知

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:阿十 2021/02/24 21:16:10 字體:

北京資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于《首席評(píng)估師管理辦法(征求意見稿)》的通知

京評(píng)協(xié)〔2021〕26號(hào)

各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu):

  現(xiàn)將《中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于<首席評(píng)估師管理辦法(征求意見稿)>公開征求意見的通知》(中評(píng)協(xié)辦〔2021〕8號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們。請(qǐng)認(rèn)真研讀,根據(jù)行業(yè)實(shí)踐提出修改意見,并于2021年2月26日前將修改意見以電子郵件反饋我會(huì)。

  聯(lián)系人:北京評(píng)協(xié)監(jiān)管部   

  胡玲88221025、孫曉薇88221127

  電子郵箱:pgeb@bicpa.org.cn

  附件:1.《 首席評(píng)估師管理辦法(征求意見稿)

  2. 意見反饋表

北京資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)

2021年2月24日

附件1

首席評(píng)估師管理辦法(征求意見稿)

第一章  總則

第一條  為防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師的管理,明確首席評(píng)估師的職責(zé)和權(quán)限,發(fā)揮首席評(píng)估師在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制中的作用,根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》制定本辦法。

第二條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立首席評(píng)估師崗位責(zé)任制度,指定一名取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的本機(jī)構(gòu)合伙人或者股東擔(dān)任首席評(píng)估師,專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第三條 首席評(píng)估師作為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)最高管理層在業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系方面的責(zé)任人,直接對(duì)最高管理層負(fù)責(zé)。

本辦法所稱最高管理層是指公司制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的董事會(huì)(執(zhí)行董事)或合伙制資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人。

第四條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)最高管理層應(yīng)當(dāng)支持并保障首席評(píng)估師按照規(guī)定行使職權(quán)。

第五條 中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)(以下簡稱中評(píng)協(xié))直接負(fù)責(zé)經(jīng)過備案從事證券評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)(以下簡稱證券評(píng)估機(jī)構(gòu))首席評(píng)估師的管理工作;各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(以下簡稱地方協(xié)會(huì))負(fù)責(zé)本地區(qū)從事一般資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師的管理工作。

第二章 首席評(píng)估師的產(chǎn)生

第六條  首席評(píng)估師應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(一)持有資產(chǎn)評(píng)估師證書;

(二)擔(dān)任資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的股東(或合伙人);

(三)取得資產(chǎn)評(píng)估師證書后,近三年連續(xù)專職從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù),其中證券評(píng)估機(jī)構(gòu)的首席評(píng)估師,近五年連續(xù)專職從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù);

(四)成為首席評(píng)估師前五年內(nèi),未因評(píng)估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或者行政處罰;

(五)熟悉國家相關(guān)的法律制度和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則,熟練掌握評(píng)估技術(shù)和質(zhì)量監(jiān)控的業(yè)務(wù)知識(shí),具有較強(qiáng)的專業(yè)勝任能力和組織管理能力;

(六)具有良好的社會(huì)聲譽(yù)和職業(yè)道德,忠誠評(píng)估行業(yè),積極為資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

第七條  首席評(píng)估師由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)最高管理層提名產(chǎn)生。

第八條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)任命首席評(píng)估師后,應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)備案,其中,證券評(píng)估機(jī)構(gòu)向中評(píng)協(xié)備案,從事一般評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向所在地地方協(xié)會(huì)備案。

辦理首席評(píng)估師備案應(yīng)提交下列材料:

(一)擬任命或聘任首席評(píng)估師的決議;

(二)擬擔(dān)任首席評(píng)估師簡介;

(三)本機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師管理制度。

第九條  評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)擬定的首席評(píng)估師人選不符合本辦法第六條規(guī)定條件的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)更換人選。

第三章 首席評(píng)估師的職責(zé)和權(quán)限

第十條  首席評(píng)估師代表資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)最高管理層負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)下列工作:

(一)確保機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制體系的建立,推動(dòng)質(zhì)量控制體系的實(shí)施,監(jiān)督質(zhì)量控制體系的運(yùn)行,向最高管理層報(bào)告并提出改進(jìn)的建議和方案;

(二)組織制定機(jī)構(gòu)內(nèi)部的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn);

(三)組織對(duì)業(yè)務(wù)疑難問題或者爭議事項(xiàng)進(jìn)行處理;

(四)組織評(píng)估人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn);

(五)承辦最高管理層交辦的其他工作。

第十一條  首席評(píng)估師應(yīng)當(dāng)積極參加評(píng)估協(xié)會(huì)組織的專業(yè)監(jiān)管工作,參與課題研究、準(zhǔn)則制訂、培訓(xùn)教學(xué)和專業(yè)咨詢等行業(yè)建設(shè)工作。

第十二條  首席評(píng)估師享有以下權(quán)利:

(一)對(duì)違反質(zhì)量控制體系的行為,有權(quán)制止或者糾正,對(duì)制止或者糾正無效的,提請(qǐng)最高管理層處理;

(二)對(duì)有重大爭議的評(píng)估報(bào)告,有權(quán)組織專業(yè)評(píng)審,達(dá)不成一致的,提請(qǐng)最高管理層處理;

(三)優(yōu)先參加評(píng)估協(xié)會(huì)舉辦的學(xué)術(shù)研究和相關(guān)學(xué)術(shù)活動(dòng);

(四)優(yōu)先成為評(píng)估協(xié)會(huì)專家?guī)斐蓡T;

(五)優(yōu)先作為評(píng)估行業(yè)專業(yè)人才向其他相關(guān)部門推薦。

第十三條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲,應(yīng)當(dāng)事先征求首席評(píng)估師的意見。

第四章 首席評(píng)估師的管理

第十四條  首席評(píng)估師任期3年,可連任。

首席評(píng)估師應(yīng)當(dāng)于每年3月底前向評(píng)估協(xié)會(huì)提交年度履職情況和本機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)告。

第十五條  資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變更首席評(píng)估師的,按照本辦法第六條至第九條的規(guī)定辦理。

第十六條  首席評(píng)估師有下列情形之一的,資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)變更首席評(píng)估師:

(一)未能認(rèn)真履行本辦法規(guī)定的首席評(píng)估師職責(zé)的;

(二)因評(píng)估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰的;

(三)受到刑事處罰的;

(四)工作中出現(xiàn)重大失誤,導(dǎo)致本機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告出現(xiàn)重大執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題,且產(chǎn)生嚴(yán)重后果的;

(五)不符合本辦法規(guī)定的首席評(píng)估師其他任職條件的。

第十七條 評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師檔案。地方協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將首席評(píng)估師檔案向中評(píng)協(xié)備案。

評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師予以公示。

第十八條  評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)首席評(píng)估師進(jìn)行勝任能力培訓(xùn)。

第十九條  評(píng)估協(xié)會(huì)對(duì)涉及評(píng)估報(bào)告執(zhí)業(yè)質(zhì)量的案件,可以對(duì)該機(jī)構(gòu)首席評(píng)估師進(jìn)行約談。

第二十條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其首席評(píng)估師,評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求該機(jī)構(gòu)限期整改。

第五章  附則

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件:

1.首席評(píng)估師簡介(樣表)

首席評(píng)估師簡介(樣表)

2.首席評(píng)估師履職情況報(bào)告(樣表)

首席評(píng)估師履職情況報(bào)告(樣表)

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