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涉稅服務(wù)相關(guān)法律
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《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱(2016年度)
本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以上一自然年度為主,加當年度4月30日前的必要稅收政策調(diào)整。
《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》2016年的考試大綱與2015年的考試大綱比較增加了部分內(nèi)容,調(diào)整了部分內(nèi)容。增加和調(diào)整主要涉及民商事的法律制度及有關(guān)民事訴訟制度。
增加和調(diào)整的內(nèi)容包括:
1.在第7章物權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了有關(guān)“物權(quán)變動”的內(nèi)容(包括用益物權(quán)和擔保物權(quán)的效力和變動)。
2.在第8章債權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了“債的效力”。
3.在第16章民事訴訟法律制度作了一些內(nèi)容上的補充。
4.將原來第8章債權(quán)法律制度中的“擔保法律制度”中涉及擔保物權(quán)的內(nèi)容調(diào)整入第7章物權(quán)法律制度。將第9章個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度中的“合伙企業(yè)的種類”內(nèi)容單獨列出。
第一篇行政法律制度
第一章、行政法基本理論
一、行政法與行政法律關(guān)系
?。ㄒ唬┝私庑姓ㄌ卣?/p>
?。ǘ┱莆招姓ǖ幕驹瓌t
?。ㄈ┦煜ば姓ǖ臏Y源
?。ㄋ模┝私庑姓申P(guān)系
二、行政主體
?。ㄒ唬┦煜ば姓黧w的特征及行政職權(quán)
?。ǘ┱莆招姓C關(guān)及其工作人員
?。ㄈ┦煜て渌惺剐姓殭?quán)的組織
三、行政行為
?。ㄒ唬┦煜ば姓袨榛纠碚?/p>
?。ǘ┝私獬橄笮姓袨?/p>
?。ㄈ┱莆站唧w行政行為
?。ㄋ模┱莆招姓袨槌绦蚺c行政程序法
?。ㄎ澹┝私庑姓聦嵭袨?/p>
第二章、行政許可法律制度
一、行政許可概述
?。ㄒ唬┝私庑姓S可的分類
?。ǘ┦煜ば姓S可的特征
?。ㄈ┦煜ぁ缎姓S可法》的基本原則
二、行政許可的設(shè)定
?。ㄒ唬┦煜ば姓S可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項
?。ǘ┱莆招姓S可設(shè)定權(quán)劃分
三、行政許可的實施
?。ㄒ唬┦煜ば姓S可實施主體
(二)掌握行政許可實施程序
?。ㄈ┦煜ば姓S可實施的期限規(guī)定
?。ㄋ模┦煜ば姓S可實施的費用制度
四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任
?。ㄒ唬┝私庑姓S可監(jiān)督檢查制度
?。ǘ┱莆招姓S可撤銷和注銷制度
?。ㄈ┦煜み`反《行政許可法》的法律責任
第三章、行政處罰法律制度
一、行政處罰概述
?。ㄒ唬┝私庑姓幜P的特征
?。ǘ┦煜ば姓幜P的基本原則
二、行政處罰的種類和設(shè)定
?。ㄒ唬┦煜ば姓幜P的種類
?。ǘ┱莆招姓幜P的設(shè)定
三、行政處罰實施主體、管轄及適用
?。ㄒ唬┱莆招姓幜P的實施主體
?。ǘ┱莆招姓幜P的管轄和適用
四、行政處罰程序
?。ㄒ唬┱莆招姓幜P決定程序
?。ǘ┱莆招姓幜P執(zhí)行程序
?。ㄈ┦煜ば姓?zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序
五、稅務(wù)行政處罰
?。ㄒ唬┦煜ざ悇?wù)行政處罰的種類
?。ǘ┦煜ざ愂者`法行為及其處罰規(guī)定
?。ㄈ┱莆斩悇?wù)行政處罰聽證程序
第四章、行政強制法律制度
一、行政強制概述
?。ㄒ唬┦煜ば姓娭频姆N類
?。ǘ┱莆招姓娭频幕驹瓌t
?。ㄈ┱莆招姓娭频脑O(shè)定
二、行政強制措施的實施
?。ㄒ唬┱莆招姓娭拼胧嵤┑囊话阋?guī)定
?。ǘ┱莆詹榉?、扣押
?。ㄈ┱莆諆鼋Y(jié)
三、行政強制執(zhí)行的實施
?。ㄒ唬┱莆招姓娭茍?zhí)行實施的一般規(guī)定
?。ǘ┱莆战疱X給付義務(wù)的執(zhí)行
?。ㄈ┝私獯男?/p>
?。ㄋ模┦煜ど暾埲嗣穹ㄔ簭娭茍?zhí)行
四、違反《行政強制法》的法律責任
?。ㄒ唬┦煜ば姓C關(guān)違反《行政強制法》的法律責任
?。ǘ┦煜そ鹑跈C構(gòu)違反《行政強制法》的法律責任
?。ㄈ┝私馊嗣穹ㄔ哼`反《行政強制法》的法律責任
第五章、行政復(fù)議法律制度
一、行政復(fù)議概述
?。ㄒ唬┝私庑姓?fù)議的特征
?。ǘ┦煜ば姓?fù)議的基本原則
二、行政復(fù)議受案范圍
?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議受案范圍
?。ǘ┦煜ば姓?fù)議中的抽象行政行為審查
三、行政復(fù)議參加人
?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議申請人
(二)掌握行政復(fù)議被申請人
?。ㄈ┱莆招姓?fù)議第三人
四、行政復(fù)議機關(guān)及行政復(fù)議管轄
?。ㄒ唬┝私庑姓?fù)議機關(guān)的范圍
?。ǘ┱莆招姓?fù)議管轄
五、行政復(fù)議程序
?。ㄒ唬┱莆招姓?fù)議的申請和受理
?。ǘ┱莆招姓?fù)議的審理
?。ㄈ┦煜ば姓?fù)議中止和終止
?。ㄋ模┱莆招姓?fù)議和解與調(diào)解
?。ㄎ澹┱莆招姓?fù)議決定及其執(zhí)行
六、稅務(wù)行政復(fù)議
?。ㄒ唬┝私舛悇?wù)行政復(fù)議的特征
?。ǘ┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議的范圍和管轄
(三)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請人和被申請人
?。ㄋ模┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議申請和受理
?。ㄎ澹┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議證據(jù)
?。┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議審查和決定
?。ㄆ撸┱莆斩悇?wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
第二篇民商法律制度
第六章、民法基本理論
一、民法概述
?。ㄒ唬┝私饷穹ǖ奶卣?/p>
?。ǘ┱莆彰穹ǖ幕驹瓌t
二、民事法律關(guān)系
?。ㄒ唬┱莆彰袷路申P(guān)系的特征
?。ǘ┱莆彰袷路申P(guān)系的要素
?。ㄈ┦煜っ袷铝x務(wù)、民事責任的分類
?。ㄋ模┱莆彰袷路墒聦嵉姆诸?/p>
三、權(quán)利主體
?。ㄒ唬┱莆兆匀蝗说拿袷聶?quán)利能力和民事行為能力
?。ǘ┦煜しㄈ说奶卣?、分類
?。ㄈ┱莆辗ㄈ说某闪l件
?。ㄋ模┦煜しㄈ说臋?quán)利能力和行為能力
四、民事權(quán)利
?。ㄒ唬┱莆彰袷聶?quán)利的分類
?。ǘ┱莆彰袷聶?quán)利的取得、變更和消滅
?。ㄈ┦煜っ袷聶?quán)利的保護
五、法律行為與代理
(一)掌握法律行為的特征
?。ǘ┱莆辗尚袨榈姆诸?/p>
?。ㄈ┦煜し尚袨榈男问?/p>
?。ㄋ模┱莆辗尚袨榈某闪⒁蜕б?/p>
?。ㄎ澹┱莆辗尚袨榈男Я討B(tài)
?。┱莆辗尚袨榈臈l件附款和期限附款
?。ㄆ撸┱莆沾淼奶卣?/p>
?。ò耍┦煜ご淼姆诸?/p>
?。ň牛┱莆摘M義無權(quán)代理和表見代理
六、訴訟時效與期間、期日
?。ㄒ唬┝私庠V訟時效的要素
?。ǘ┝私馄陂g、期日的概念及適用范圍
?。ㄈ┱莆赵V訟時效期間的類型
?。ㄋ模┱莆赵V訟時效期間的起算、中止、中斷和延長
第七章、物權(quán)法律制度
一、物權(quán)概述
?。ㄒ唬┦煜の餀?quán)的客體——物
?。ǘ┱莆瘴餀?quán)的特征
?。ㄈ┦煜の餀?quán)的分類
?。ㄋ模┱莆瘴餀?quán)法的基本原則
?。ㄎ澹┱莆瘴餀?quán)的效力
?。┱莆瘴餀?quán)的變動
二、所有權(quán)
?。ㄒ唬┦煜に袡?quán)的特征、權(quán)能
?。ǘ┱莆账袡?quán)的取得和消滅
?。ㄈ┱莆瞻捶莨灿泻凸餐灿?/p>
?。ㄋ模┦煜そㄖ飬^(qū)分所有權(quán)
?。ㄎ澹┦煜は噜彊?quán)
三、用益物權(quán)
?。ㄒ唬┱莆沼靡嫖餀?quán)的特征
?。ǘ┱莆崭黝愑靡嫖餀?quán)的內(nèi)容、效力及變動
四、擔保物權(quán)
?。ㄒ唬┱莆論N餀?quán)的特征
?。ǘ┱莆崭黝悡N餀?quán)的內(nèi)容、效力及變動
五、占有
?。ㄒ唬┱莆照加械姆诸?/p>
?。ǘ┱莆照加械娜〉?、變更與消滅
?。ㄈ┱莆照加械男Я?/p>
第八章、債權(quán)法律制度
一、債概述
?。ㄒ唬┱莆諅臉?gòu)成要素
?。ǘ┱莆諅陌l(fā)生原因
?。ㄈ┦煜姆诸?/p>
?。ㄋ模┱莆諅男Я?/p>
?。ㄎ澹┱莆諅谋H蛽?/p>
(六)掌握債的移轉(zhuǎn)和消滅
二、合同法律制度
?。ㄒ唬┝私夂贤攀?/p>
?。ǘ┦煜ず贤姆诸?/p>
?。ㄈ┱莆蘸贤挠喠?/p>
?。ㄋ模┱莆针p務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)
?。ㄎ澹┱莆蘸贤淖兏徒獬?/p>
?。┱莆蘸贤熑?/p>
?。ㄆ撸┦煜ず贤闹饕N類
三、侵權(quán)責任制度
?。ㄒ唬┝私馇謾?quán)行為與《侵權(quán)責任法》
?。ǘ┱莆铡肚謾?quán)責任法》的歸責原則
?。ㄈ┱莆涨謾?quán)責任的構(gòu)成要件
?。ㄋ模┱莆彰庳熀蜏p輕責任事由
?。ㄎ澹┦煜し商貏e規(guī)定的侵權(quán)責任類型
第九章、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度
一、個人獨資企業(yè)
?。ㄒ唬┝私鈧€人獨資企業(yè)的特征
?。ǘ┱莆諅€人獨資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止
?。ㄈ┱莆諅€人獨資企業(yè)的管理
二、合伙企業(yè)
?。ㄒ唬┦煜ず匣锲髽I(yè)的特征
?。ǘ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的種類
?。ㄈ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算
(四)掌握合伙企業(yè)的管理
第十章、公司法律制度
一、公司概述
?。ㄒ唬┝私夤炯捌浞N類
?。ǘ┦煜す灸芰?/p>
?。ㄈ┱莆展菊鲁?/p>
二、公司的設(shè)立、變更、解散及清算
?。ㄒ唬┱莆展驹O(shè)立
?。ǘ┦煜す咀兏?/p>
?。ㄈ┦煜す窘馍?/p>
三、有限責任公司
?。ㄒ唬┦煜す驹O(shè)立
?。ǘ┱莆战M織機構(gòu)
?。ㄈ┦煜ぬ厥庑问?/p>
?。ㄋ模┱莆展蓹?quán)轉(zhuǎn)讓
四、股份有限公司
?。ㄒ唬┦煜す驹O(shè)立
?。ǘ┱莆战M織機構(gòu)
?。ㄈ┦煜ど鲜泄?/p>
?。ㄋ模┦煜す煞莅l(fā)行與轉(zhuǎn)讓
五、公司其他有關(guān)制度
?。ㄒ唬┝私夤举Y本制度
(二)了解公司財務(wù)會計制度
(三)熟悉公司債券制度
?。ㄋ模┦煜す痉ㄈ巳烁穹裾J制度
?。ㄎ澹┱莆展径?、經(jīng)理、高級管理人員
?。┱莆展蓶|訴訟
第十一章、破產(chǎn)法律制度
一、破產(chǎn)概述
?。ㄒ唬┝私馄飘a(chǎn)及破產(chǎn)法
?。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)原因
二、破產(chǎn)案件的申請與受理
?。ㄒ唬┱莆掌飘a(chǎn)案件的申請
?。ǘ┦煜て飘a(chǎn)申請的受理
(三)了解破產(chǎn)申請受理后的相關(guān)工作
(四)掌握破產(chǎn)申請受理的法律后果
三、管理人制度
?。ㄒ唬┝私夤芾砣说姆N類及任職條件
?。ǘ┦煜す芾砣说拇_定與更換
?。ㄈ┱莆展芾砣说穆氊熂皥蟪?/p>
四、破產(chǎn)清算程序
?。ㄒ唬┱莆掌飘a(chǎn)債權(quán)的申報
?。ǘ┱莆諅鶛?quán)人會議及債權(quán)人委員會
?。ㄈ┱莆掌飘a(chǎn)財產(chǎn)、破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)
?。ㄋ模┱莆掌飘a(chǎn)清算
五、重整程序與和解程序
?。ㄒ唬┱莆罩卣绦?/p>
?。ǘ┦煜ず徒獬绦?/p>
第三篇刑事法律制度
第十二章、刑法基本理論
一、刑法概述
?。ㄒ唬┝私庑谭ǖ姆秶?/p>
?。ǘ┦煜ば谭ɑ驹瓌t
?。ㄈ┦煜ぷ吩V時效
二、犯罪及其構(gòu)成
?。ㄒ唬┦煜し缸锏奶卣?/p>
?。ǘ┱莆辗缸飿?gòu)成
三、犯罪形態(tài)
?。ㄒ唬┱莆辗缸锛人?/p>
(二)掌握犯罪預(yù)備
(三)掌握犯罪未遂
?。ㄋ模┱莆辗缸镏兄?/p>
四、共同犯罪
(一)掌握共同犯罪的成立條件
(二)熟悉共同犯罪的形式
?。ㄈ┱莆展餐缸锶说姆N類
五、罪數(shù)
?。ㄒ唬┱莆諏嵸|(zhì)的一罪
?。ǘ┱莆辗ǘǖ囊蛔?/p>
(三)掌握處斷的一罪
第十三章、刑罰
一、刑罰概述
?。ㄒ唬┝私庑塘P的特征
?。ǘ┱莆招塘P的種類
二、刑罰的適用
(一)了解量刑的原則和情節(jié)
?。ǘ┱莆绽鄯?、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑
?。ㄈ┱莆諟p刑和假釋
第十四章、涉稅犯罪法律制度
一、涉稅犯罪概述
?。ㄒ唬┦煜の:Χ愂照鞴茏?/p>
(二)了解瀆職罪
二、危害稅收征管罪
(一)掌握逃稅罪
?。ǘ┝私饪苟愖?/p>
?。ㄈ┦煜ぬ颖茏防U欠稅罪
(四)熟悉騙取出口退稅罪
?。ㄎ澹┱莆仗撻_增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
(六)熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪
?。ㄆ撸┝私夥欠ǔ鍪墼鲋刀悓S冒l(fā)票罪
?。ò耍┦煜し欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪
?。ň牛┦煜し欠ㄖ圃?、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
?。ㄊ┝私夥欠ㄖ圃?、出售非法制造的發(fā)票罪
?。ㄊ唬┝私夥欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
(十二)熟悉非法出售發(fā)票罪
?。ㄊ┱莆仗撻_發(fā)票罪
?。ㄊ模┱莆粘钟袀卧斓陌l(fā)票罪
三、瀆職罪
(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪
?。ǘ┦煜め咚轿璞撞徽?、少征稅款罪
?。ㄈ┦煜め咚轿璞装l(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
?。ㄋ模┝私膺`法提供出口退稅憑證罪
第四篇訴訟法律制度
第十五章、行政訴訟法律制度
一、行政訴訟概述
?。ㄒ唬┝私庑姓V訟的特征
(二)熟悉行政訴訟的基本原則
(三)掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系
二、行政訴訟受理范圍
?。ㄒ唬┝私馐馨阜秶拇_定標準
?。ǘ┱莆招姓V訟受理案件的范圍及不受理的案件
三、行政訴訟管轄
掌握行政訴訟管轄的種類
四、行政訴訟參加人
?。ㄒ唬┱莆招姓V訟原告
(二)掌握行政訴訟被告
(三)掌握行政訴訟第三人
(四)掌握行政訴訟代表人和代理人
五、行政訴訟證據(jù)
?。ㄒ唬┦煜ば姓V訟證據(jù)的種類
?。ǘ┱莆招姓V訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認定
?。ㄈ┱莆招姓V訟中的舉證責任
六、行政訴訟程序
?。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理
?。ǘ┱莆招姓V訟第一審程序
?。ㄈ┱莆招姓V訟第二審程序
?。ㄋ模┝私庑姓V訟審判監(jiān)督程序
?。ㄎ澹┱莆招姓r償訴訟
七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行
?。ㄒ唬┝私庑姓V訟的執(zhí)行
?。ǘ┦煜し窃V行政案件的執(zhí)行
第十六章、民事訴訟法律制度
一、民事訴訟法概述
?。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法
?。ǘ┱莆彰袷略V訟法的基本原則
二、民事訴訟受案范圍和管轄
?。ㄒ唬┝私夥ㄔ菏芾砻袷掳讣姆秶?/p>
?。ǘ┱莆彰袷略V訟管轄的種類
三、民事訴訟參加人
?。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟當事人的特征
?。ǘ┱莆展餐V訟
?。ㄈ┱莆沾砣嗽V訟
?。ㄋ模┦煜っ袷鹿嬖V訟
?。ㄎ澹┱莆盏谌嗽V訟
?。┱莆赵V訟代理人
四、民事訴訟證據(jù)和證明
?。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟證據(jù)的種類
?。ǘ┱莆彰袷略V訟證明
五、民事訴訟程序
?。ㄒ唬┱莆彰袷略V訟的起訴和受理
?。ǘ┱莆彰袷略V訟第一審程序
(三)掌握民事訴訟第二審程序
?。ㄋ模┱莆彰袷略V訟再審程序
第十七章、刑事訴訟法律制度
一、刑事訴訟法概述
熟悉刑事訴訟法的基本原則
二、刑事訴訟參與人
?。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當事人
?。ǘ┦煜て渌V訟參與人
三、刑事訴訟有關(guān)制度
?。ㄒ唬┝私饣乇?/p>
?。ǘ┱莆辙q護和代理
?。ㄈ┱莆諒娭拼胧?/p>
?。ㄋ模┦煜ば淌赂綆袷略V訟
四、證據(jù)
?。ㄒ唬┦煜ば淌略V訟證據(jù)
?。ǘ┦煜ば淌略V訟證據(jù)的種類
?。ㄈ┱莆招淌略V訟證據(jù)的收集與判斷
?。ㄋ模┱莆辗欠ㄗC據(jù)及排除
五、立案、偵查、提起公訴
?。ㄒ唬┱莆樟?/p>
?。ǘ┱莆諅刹?/p>
?。ㄈ┦煜ぬ崞鸸V
六、刑事訴訟程序
?。ㄒ唬┱莆招淌略V訟第一審程序
?。ǘ┱莆招淌略V訟第二審程序
?。ㄈ┦煜に佬虖?fù)核程序
(四)熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序
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