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2021稅務師《稅法一》延考涉及到這些知識點！你復習到了沒？

來源: 正保會計網校 編輯：肖冊 2022/01/10 14:21:43　字體：大 小
稅法一稅法二財會法律實務

2021稅務師第二批次考試結束啦！《稅法一》延考所涉及的相關知識點也新鮮出爐，來看看你當時復習到了沒！

單選題
第二章 增值稅
●增值稅報繳稅款期限的規(guī)定   
●銷項稅額的計算
●不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額
●特定免稅項目（金融服務特定免稅項目）
●計算可抵減加計抵減額（生活服務企業(yè)）
●二手車經銷商銷售收購的二手車
●以舊換新方式銷售貨物（金銀首飾）銷項稅額的計算
●平銷返利、銷售退回等增值稅的處理
●轉讓購入的不動產預繳增值稅的計算
●不動產抵債應納增值稅的計算
●增量留抵退稅政策
第三章 消費稅
●已納消費稅的扣除的范圍    
第五章 土地增值稅
●土地增值稅扣除項目
第七章 車輛購置稅
●二手車經銷商收購二手車及銷售二手車的車輛購置稅的規(guī)定     
第八章 環(huán)境保護稅
●環(huán)境保護稅應納稅額的計算   
第九章 煙葉稅
●煙葉稅的基本規(guī)定（納稅地點、納稅義務發(fā)生時間、納稅期限、繳庫期限）   
第十章 關稅
●進口貨物關稅完稅價格    
多選題
第一章 稅法基本原理
●稅務規(guī)范性文件的特征   
第二章 增值稅
●增值稅的發(fā)票種類
●資管產品增值稅征收管理
●一般納稅人提供勞務派遣服務，差額計稅允許扣除的項目
●先進制造企業(yè)一般納稅人申請退還增量留抵稅額的條件
●一般納稅人簡易計稅方法（一般納稅人銷售的服務，可以選擇簡易計稅方法的有哪些）
第三章 消費稅
●消費稅應納稅額的計算（汽缸容量為3.6升的小汽車）
●消費稅征（免、退）稅的特殊規(guī)定（金銀首飾零售環(huán)節(jié)、卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)、超豪華小汽車零售環(huán)節(jié)征收消費稅的規(guī)定；購進大包裝電池改成小包裝電池銷售消費稅的規(guī)定）
第四章 城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加
●教育費附加的減免稅
第五章 土地增值稅
●土地增值稅的稅收優(yōu)惠
第七章 車輛購置稅
●債務重組取得小汽車應納車輛購置稅的計算
●車輛購置稅的征收管理、稅收優(yōu)惠
第八章 環(huán)境保護稅
●環(huán)境保護稅不征稅項目
第九章 煙葉稅
●煙葉稅的基本規(guī)定（計稅依據(jù)、納稅地點、納稅人、煙葉稅作為一般納稅人購進農產品進項稅額的計算基數(shù)）
計算題
第二章 增值稅
1.進項稅額的計算（購進貨物、運費，取得增值稅專用發(fā)票）； 
2.非正常損失免稅農產品進項稅額轉出的計算； 
3.簡易計稅方法下轉讓購入的不動產應納稅額的計算； 

4.增值稅應納稅額的計算。

第六章 資源稅
1.資源稅從價定率征收應納稅額的計算； 
2.應稅產品自用于連續(xù)生產應稅產品的，不繳納資源稅； 
3.以外購原礦與自采原礦混合為原礦銷售資源稅的計算； 

4.以應稅產品抵債資源稅的計算。

綜合分析題
第二章 增值稅
1.準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額的計算 
2.一般計稅方法增值稅應納稅額的計算 
3.科普門票，免征增值稅 
4.銷售折讓 
5.家電供應商平銷返利收入 

6.購進貨物用于目標脫貧地區(qū)捐贈

第五章 土地增值稅
1.房地產開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)的商品房和出租商品房應繳納的增值稅的計算； 
2.與轉讓房地產有關的稅金的計算 
3.取得土地使用權所支付的金額和房地產開發(fā)成本的計算 
4.房地產開發(fā)費用的計算 

5.土地增值稅應納稅額的計算

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