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注會(huì)《稅法》和稅務(wù)師稅法有什么區(qū)別？怎樣交叉?zhèn)淇迹?/h1>
注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試中有一個(gè)科目叫《稅法》，稅務(wù)師考試中有好幾個(gè)科目都涉及到稅，與注會(huì)相近的是《稅法一》、《稅法二》，統(tǒng)稱稅務(wù)師的稅法。你是不是被這兩個(gè)考試的稅法有些疑惑，它倆是一樣的嗎？學(xué)了注會(huì)稅法還用學(xué)稅務(wù)師稅法嗎？同時(shí)學(xué)的話，怎樣交叉?zhèn)淇?？且?tīng)小編分解！
稅務(wù)師和注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試教材變化每年都會(huì)有一些，但是每年的變化情況不太一樣，有些年度變化大一些，有些年度只是一點(diǎn)小修訂，兩個(gè)考試的稅法科目相關(guān)內(nèi)容也發(fā)生了變化。就稅務(wù)師的稅法一、二和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的稅法，兩者之間可以這樣分析：
注會(huì)《稅法》和稅務(wù)師《稅法》科目的聯(lián)系：
1.都是稅法。也就是說(shuō)兩者的應(yīng)試范圍是一致的，所考核的內(nèi)容實(shí)質(zhì)是相同的，這是共同的基礎(chǔ)所在。
2.在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。不論是CPA的稅法還是TA的稅法一和稅法二，在各自的考試中還是有難度的，并非背一背就可以，需要下一定的工夫。
3.稅法是為了執(zhí)行的，不論是稅務(wù)師考試，還是注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試，都不會(huì)有理論上的難度，故而只要努力多看、多記、多想就會(huì)有很大的進(jìn)步，在學(xué)習(xí)的時(shí)候還要多總結(jié)。
稅務(wù)師的稅法一、稅法二和注會(huì)的稅法有一定的聯(lián)系。稅務(wù)師的《稅法一》（以流轉(zhuǎn)稅為主），最重要的稅種是增值稅、消費(fèi)稅，《稅法二》（以所得稅為主），《稅法二》中最重要的稅種是企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。注會(huì)《稅法》中最重要的稅種是增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。稅務(wù)師的《稅法一》和《稅法二》比注會(huì)《稅法》中的實(shí)體法寫(xiě)得更為詳細(xì)、飽滿，囊括了注會(huì)《稅法》實(shí)體法中全部重要內(nèi)容，并且比注會(huì)《稅法》更為細(xì)致。所以稅務(wù)師的《稅法一》、《稅法二》研究透徹了，注會(huì)《稅法》也沒(méi)什么問(wèn)題了。如果報(bào)考了稅務(wù)師而又報(bào)考了注會(huì)的相關(guān)科目，可以同時(shí)復(fù)習(xí)兩個(gè)考試，取得雙贏的效果。
稅務(wù)師考試的稅法一、稅法二、涉稅服務(wù)相關(guān)法律科目均是與法條相關(guān)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的稅法、經(jīng)濟(jì)法也是法條相關(guān)內(nèi)容?？傮w來(lái)說(shuō)，內(nèi)容是相輔相成的，并且這兩個(gè)考試的有效期也都很長(zhǎng)，所以稅務(wù)師考試和注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試這兩類考試是非常適合一起備考的。
注會(huì)《稅法》和稅務(wù)師《稅法》科目的區(qū)別：
注冊(cè)會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師兩者各有優(yōu)勢(shì)，在涉稅服務(wù)領(lǐng)域，稅務(wù)師更具有專業(yè)性。從根本上說(shuō)，TA考試與CPA考試存在專業(yè)性的差異，這種專業(yè)性的差異也帶來(lái)了其稅法考試命題上的差異，總體來(lái)說(shuō)，稅務(wù)師考試中稅法的講解要更為細(xì)致一些。如果學(xué)習(xí)了注會(huì)的稅法然后再考稅務(wù)師的稅一、稅二，還是要多下功夫看稅務(wù)師教材的，畢竟稅務(wù)師考試更為細(xì)致，好多內(nèi)容是注會(huì)教材中沒(méi)有具體介紹的，否則很容易吃虧。如果是學(xué)習(xí)了稅務(wù)師的稅一、稅二去考注會(huì)的稅法，相對(duì)要容易一些，只需要注意對(duì)于同一內(nèi)容，兩本教材規(guī)定不一致的地方就可以了。
1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的主科是會(huì)計(jì)和審計(jì)，稅法在CPA考試中以一個(gè)科目出現(xiàn)，而且屬于副科不屬于主科；稅務(wù)師稅法考試的主科就是稅法Ⅰ、稅法Ⅱ、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)這三科。盡管兩者在各自的考試中占有很重的分量，但就稅法自身在兩者中比較，稅務(wù)師稅法難度略低于注冊(cè)會(huì)計(jì)師稅法。
2.稅務(wù)師考試的水平性要求稅法考核具有政策細(xì)膩性、綜合性、理論實(shí)務(wù)兼具的特征。而注會(huì)考試的執(zhí)業(yè)性要求稅法試題具有基本政策性和籌劃分析性的特征。個(gè)人感覺(jué)稅務(wù)師教材寫(xiě)得容易讓人理解，而CPA教材有時(shí)讓人讀來(lái)很費(fèi)解。在稅務(wù)師考試教材中含有一些稅收理論知識(shí)，其稅法理論也比CPA的多，這是學(xué)習(xí)的TA教材的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)。一些朋友學(xué)習(xí)稅法有困難，就在于不能理解稅收和稅法的一些基本問(wèn)題，稅務(wù)師考試教材中有了講解，理解起來(lái)就方便多了。
3.稅務(wù)師考試的題型有單選、多選、計(jì)算、綜合非定向選擇題，但是答題方式只需用單選、多選、不定項(xiàng)選擇的方式解答。稅務(wù)師考試形式也改為機(jī)考；注會(huì)稅法考試的題型有單選、多選、計(jì)算和綜合題，采用機(jī)考方式，但是答題方式有文字和列式計(jì)算。
4.兩者是不同的編寫(xiě)者，在引述法規(guī)的時(shí)候，更新程度不同。另外，兩者在講解的內(nèi)容上具體范圍也略有不同，有的稅務(wù)師考試中講了，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試中不講；有的則剛好相反。
所以說(shuō)，考過(guò)注會(huì)稅法的考試的考生學(xué)稅務(wù)師的三稅，會(huì)覺(jué)得稅務(wù)師的稅法知識(shí)點(diǎn)更細(xì)碎，但稅務(wù)師考試選擇題的答題方式也能增加考生的得分幾率。
那么，怎樣交叉?zhèn)淇迹?/strong>
同時(shí)報(bào)考稅務(wù)師和注會(huì)，學(xué)習(xí)負(fù)擔(dān)比較重，這就要求我們考生在重點(diǎn)把握考試大綱和教材的基礎(chǔ)上多做題，盡量使自己的知識(shí)點(diǎn)覆蓋廣，這才是應(yīng)對(duì)考試最好的辦法。單從學(xué)習(xí)上來(lái)說(shuō)，都是既要記憶理解相關(guān)法條，又要結(jié)合運(yùn)用計(jì)算。從考試命題的趨勢(shì)來(lái)說(shuō)，稅法考試側(cè)重全面考核、重點(diǎn)突出、綜合性題目越來(lái)越實(shí)務(wù)化。學(xué)習(xí)時(shí)要掌握重點(diǎn)，攻克難點(diǎn)，關(guān)注全面，培養(yǎng)稅法的思維方式，注重學(xué)習(xí)效率，達(dá)到事半功倍的效果。
1、以教材為藍(lán)本，精讀教材，全面把握，突出重點(diǎn)。
所謂精讀教材，即不提倡先泛泛通讀一遍教材預(yù)習(xí)，而是一章一章的詳細(xì)學(xué)習(xí)各個(gè)稅種，學(xué)習(xí)時(shí)要認(rèn)真掌握教材的基本內(nèi)容，閱讀、理解教材的時(shí)間應(yīng)該占學(xué)習(xí)時(shí)間的70%左右。把握稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》、注會(huì)《稅法》的總體脈絡(luò)，為進(jìn)一步掌握重點(diǎn)、攻克難點(diǎn)打下良好的基礎(chǔ)。做好復(fù)習(xí)，把握重點(diǎn)。在學(xué)習(xí)重點(diǎn)內(nèi)容時(shí)，可以回憶和進(jìn)一步鞏固曾經(jīng)學(xué)習(xí)的全部知識(shí)，并將知識(shí)點(diǎn)分成多個(gè)層次，達(dá)到一石二鳥(niǎo)的功效。掌握每個(gè)稅種構(gòu)成要素，各個(gè)題型大多圍繞各個(gè)稅種稅制構(gòu)成要素進(jìn)行考核，以此為線索，重點(diǎn)考核每個(gè)稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算，因此，學(xué)習(xí)時(shí)要把握各個(gè)稅制要素之間的相互關(guān)系，各個(gè)要素涉及的一般規(guī)定和特殊規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)納稅額和進(jìn)行相關(guān)稅務(wù)處理。注會(huì)《稅法》科目把學(xué)習(xí)的重心放在增、消、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅幾個(gè)主要的稅種上，通常這幾個(gè)稅種在考試中占分值較多。
2、做大量練習(xí)題和模擬試卷。
這兩個(gè)科目最好的學(xué)習(xí)方法就是經(jīng)常練習(xí)，必須要做大量的練習(xí)題目，光靠記憶和理解是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不行的，通過(guò)做題驗(yàn)證對(duì)教材中知識(shí)點(diǎn)的掌握程度，做習(xí)題的時(shí)間約占學(xué)習(xí)時(shí)間的30%左右，總結(jié)考試的重點(diǎn)和規(guī)律，發(fā)現(xiàn)自身的薄弱環(huán)節(jié)，從而提高考試成績(jī)。做題一定要做典型和含金量高的題目，如夢(mèng)想成真，但是資料不是越多越好，多了反而不利于學(xué)習(xí)，建議根據(jù)自身情況選擇應(yīng)試指南或者經(jīng)典題解輔導(dǎo)書(shū)即可。在考試前系統(tǒng)地做幾套模擬試題，做題時(shí)，要一氣呵成，盡量模擬考場(chǎng)情景，掌握考試技巧，提前適應(yīng)考試。
介紹了這么多，相信您對(duì)這兩個(gè)考試科目有所了解了，搭配備考省時(shí)省力，簡(jiǎn)直太劃算。最后祝考生朋友們?cè)?018年的考試中：注會(huì)、稅務(wù)師雙豐收，逢考順利考試！
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本文是正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明來(lái)自正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校。
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1.都是稅法。也就是說(shuō)兩者的應(yīng)試范圍是一致的，所考核的內(nèi)容實(shí)質(zhì)是相同的，這是共同的基礎(chǔ)所在。
2.在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。不論是CPA的稅法還是TA的稅法一和稅法二，在各自的考試中還是有難度的，并非背一背就可以，需要下一定的工夫。
3.稅法是為了執(zhí)行的，不論是稅務(wù)師考試，還是注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試，都不會(huì)有理論上的難度，故而只要努力多看、多記、多想就會(huì)有很大的進(jìn)步，在學(xué)習(xí)的時(shí)候還要多總結(jié)。
稅務(wù)師的稅法一、稅法二和注會(huì)的稅法有一定的聯(lián)系。稅務(wù)師的《稅法一》（以流轉(zhuǎn)稅為主），最重要的稅種是增值稅、消費(fèi)稅，《稅法二》（以所得稅為主），《稅法二》中最重要的稅種是企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。注會(huì)《稅法》中最重要的稅種是增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。稅務(wù)師的《稅法一》和《稅法二》比注會(huì)《稅法》中的實(shí)體法寫(xiě)得更為詳細(xì)、飽滿，囊括了注會(huì)《稅法》實(shí)體法中全部重要內(nèi)容，并且比注會(huì)《稅法》更為細(xì)致。所以稅務(wù)師的《稅法一》、《稅法二》研究透徹了，注會(huì)《稅法》也沒(méi)什么問(wèn)題了。如果報(bào)考了稅務(wù)師而又報(bào)考了注會(huì)的相關(guān)科目，可以同時(shí)復(fù)習(xí)兩個(gè)考試，取得雙贏的效果。
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注冊(cè)會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師兩者各有優(yōu)勢(shì)，在涉稅服務(wù)領(lǐng)域，稅務(wù)師更具有專業(yè)性。從根本上說(shuō)，TA考試與CPA考試存在專業(yè)性的差異，這種專業(yè)性的差異也帶來(lái)了其稅法考試命題上的差異，總體來(lái)說(shuō)，稅務(wù)師考試中稅法的講解要更為細(xì)致一些。如果學(xué)習(xí)了注會(huì)的稅法然后再考稅務(wù)師的稅一、稅二，還是要多下功夫看稅務(wù)師教材的，畢竟稅務(wù)師考試更為細(xì)致，好多內(nèi)容是注會(huì)教材中沒(méi)有具體介紹的，否則很容易吃虧。如果是學(xué)習(xí)了稅務(wù)師的稅一、稅二去考注會(huì)的稅法，相對(duì)要容易一些，只需要注意對(duì)于同一內(nèi)容，兩本教材規(guī)定不一致的地方就可以了。
1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的主科是會(huì)計(jì)和審計(jì)，稅法在CPA考試中以一個(gè)科目出現(xiàn)，而且屬于副科不屬于主科；稅務(wù)師稅法考試的主科就是稅法Ⅰ、稅法Ⅱ、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)這三科。盡管兩者在各自的考試中占有很重的分量，但就稅法自身在兩者中比較，稅務(wù)師稅法難度略低于注冊(cè)會(huì)計(jì)師稅法。
2.稅務(wù)師考試的水平性要求稅法考核具有政策細(xì)膩性、綜合性、理論實(shí)務(wù)兼具的特征。而注會(huì)考試的執(zhí)業(yè)性要求稅法試題具有基本政策性和籌劃分析性的特征。個(gè)人感覺(jué)稅務(wù)師教材寫(xiě)得容易讓人理解，而CPA教材有時(shí)讓人讀來(lái)很費(fèi)解。在稅務(wù)師考試教材中含有一些稅收理論知識(shí)，其稅法理論也比CPA的多，這是學(xué)習(xí)的TA教材的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)。一些朋友學(xué)習(xí)稅法有困難，就在于不能理解稅收和稅法的一些基本問(wèn)題，稅務(wù)師考試教材中有了講解，理解起來(lái)就方便多了。
3.稅務(wù)師考試的題型有單選、多選、計(jì)算、綜合非定向選擇題，但是答題方式只需用單選、多選、不定項(xiàng)選擇的方式解答。稅務(wù)師考試形式也改為機(jī)考；注會(huì)稅法考試的題型有單選、多選、計(jì)算和綜合題，采用機(jī)考方式，但是答題方式有文字和列式計(jì)算。
4.兩者是不同的編寫(xiě)者，在引述法規(guī)的時(shí)候，更新程度不同。另外，兩者在講解的內(nèi)容上具體范圍也略有不同，有的稅務(wù)師考試中講了，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試中不講；有的則剛好相反。
所以說(shuō)，考過(guò)注會(huì)稅法的考試的考生學(xué)稅務(wù)師的三稅，會(huì)覺(jué)得稅務(wù)師的稅法知識(shí)點(diǎn)更細(xì)碎，但稅務(wù)師考試選擇題的答題方式也能增加考生的得分幾率。
那么，怎樣交叉?zhèn)淇迹?/strong>
同時(shí)報(bào)考稅務(wù)師和注會(huì)，學(xué)習(xí)負(fù)擔(dān)比較重，這就要求我們考生在重點(diǎn)把握考試大綱和教材的基礎(chǔ)上多做題，盡量使自己的知識(shí)點(diǎn)覆蓋廣，這才是應(yīng)對(duì)考試最好的辦法。單從學(xué)習(xí)上來(lái)說(shuō)，都是既要記憶理解相關(guān)法條，又要結(jié)合運(yùn)用計(jì)算。從考試命題的趨勢(shì)來(lái)說(shuō)，稅法考試側(cè)重全面考核、重點(diǎn)突出、綜合性題目越來(lái)越實(shí)務(wù)化。學(xué)習(xí)時(shí)要掌握重點(diǎn)，攻克難點(diǎn)，關(guān)注全面，培養(yǎng)稅法的思維方式，注重學(xué)習(xí)效率，達(dá)到事半功倍的效果。
1、以教材為藍(lán)本，精讀教材，全面把握，突出重點(diǎn)。
所謂精讀教材，即不提倡先泛泛通讀一遍教材預(yù)習(xí)，而是一章一章的詳細(xì)學(xué)習(xí)各個(gè)稅種，學(xué)習(xí)時(shí)要認(rèn)真掌握教材的基本內(nèi)容，閱讀、理解教材的時(shí)間應(yīng)該占學(xué)習(xí)時(shí)間的70%左右。把握稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》、注會(huì)《稅法》的總體脈絡(luò)，為進(jìn)一步掌握重點(diǎn)、攻克難點(diǎn)打下良好的基礎(chǔ)。做好復(fù)習(xí)，把握重點(diǎn)。在學(xué)習(xí)重點(diǎn)內(nèi)容時(shí)，可以回憶和進(jìn)一步鞏固曾經(jīng)學(xué)習(xí)的全部知識(shí)，并將知識(shí)點(diǎn)分成多個(gè)層次，達(dá)到一石二鳥(niǎo)的功效。掌握每個(gè)稅種構(gòu)成要素，各個(gè)題型大多圍繞各個(gè)稅種稅制構(gòu)成要素進(jìn)行考核，以此為線索，重點(diǎn)考核每個(gè)稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算，因此，學(xué)習(xí)時(shí)要把握各個(gè)稅制要素之間的相互關(guān)系，各個(gè)要素涉及的一般規(guī)定和特殊規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)納稅額和進(jìn)行相關(guān)稅務(wù)處理。注會(huì)《稅法》科目把學(xué)習(xí)的重心放在增、消、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅幾個(gè)主要的稅種上，通常這幾個(gè)稅種在考試中占分值較多。
2、做大量練習(xí)題和模擬試卷。
這兩個(gè)科目最好的學(xué)習(xí)方法就是經(jīng)常練習(xí)，必須要做大量的練習(xí)題目，光靠記憶和理解是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不行的，通過(guò)做題驗(yàn)證對(duì)教材中知識(shí)點(diǎn)的掌握程度，做習(xí)題的時(shí)間約占學(xué)習(xí)時(shí)間的30%左右，總結(jié)考試的重點(diǎn)和規(guī)律，發(fā)現(xiàn)自身的薄弱環(huán)節(jié)，從而提高考試成績(jī)。做題一定要做典型和含金量高的題目，如夢(mèng)想成真，但是資料不是越多越好，多了反而不利于學(xué)習(xí)，建議根據(jù)自身情況選擇應(yīng)試指南或者經(jīng)典題解輔導(dǎo)書(shū)即可。在考試前系統(tǒng)地做幾套模擬試題，做題時(shí)，要一氣呵成，盡量模擬考場(chǎng)情景，掌握考試技巧，提前適應(yīng)考試。
介紹了這么多，相信您對(duì)這兩個(gè)考試科目有所了解了，搭配備考省時(shí)省力，簡(jiǎn)直太劃算。最后祝考生朋友們?cè)?018年的考試中：注會(huì)、稅務(wù)師雙豐收，逢考順利考試！
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