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2016年稅務(wù)師《財務(wù)與會計》知識點:資產(chǎn)的風(fēng)險及衡量

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2016/04/06 14:35:08 字體:

2016稅務(wù)師考試

2016年稅務(wù)師備考已經(jīng)拉開帷幕,目前為預(yù)習(xí)階段,大家可以跟著正保會計網(wǎng)校的預(yù)習(xí)班課程提前學(xué)習(xí)。以下是正保會計網(wǎng)校整理分享的稅務(wù)師《財務(wù)與會計》的知識點,希望對大家的備考有幫助。

  知識點:資產(chǎn)的風(fēng)險及衡量

  1.風(fēng)險的概念

  風(fēng)險是指收益的不確定性。

  2.風(fēng)險的衡量

 ?。?)概率分布

  A公司當(dāng)年收益達10%的可能性為50%,收益達20%的可能性為40%,虧損10%可能性為10%。

  (2)期望值

  A公司當(dāng)年,收益達10%的可能性為50%,收益達20%的可能性為40%,虧損10%可能性為10%。

 ?。?)離散程度

  通常來說,離散程度越大,風(fēng)險越大;離散程度越小,風(fēng)險越小。

  3.風(fēng)險衡量指標(biāo)對比表

指標(biāo)
結(jié)論
期望值(率)
反映收益平均值,不能直接用來衡量風(fēng)險
方差
預(yù)期收益率相同,方差越大,風(fēng)險越大。不適用于比較具有不同預(yù)期收益率的項目的風(fēng)險。(絕對風(fēng)險的大?。?/font>
標(biāo)準(zhǔn)差
預(yù)期收益率相同,標(biāo)準(zhǔn)差越大,風(fēng)險越大。不適用于比較具有不同預(yù)期收益率的項目的風(fēng)險。(絕對風(fēng)險的大小)
標(biāo)準(zhǔn)離差率
標(biāo)準(zhǔn)離差率越大,風(fēng)險越大??捎脕肀容^預(yù)期收益率不同的項目之間的風(fēng)險大小。(以相對數(shù)衡量項目的全部風(fēng)險的大小,它表示每單位預(yù)期收益所包含的風(fēng)險,即每一元預(yù)期收益所承擔(dān)的風(fēng)險的大小,反映資產(chǎn)的相對風(fēng)險的大?。?/font>

注:本文原創(chuàng)于正保會計網(wǎng)校(http://odtgfuq.cn),轉(zhuǎn)載請注明出處!

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