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下列哪些情形,交易所或者中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:又又 2020/09/09 14:45:42 字體:

注會(huì)經(jīng)濟(jì)法多選題

下列哪些情形,交易所或者中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序

存在下列哪些情形的,交易所或者中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序( )。

A、發(fā)行人撤回注冊(cè)申請(qǐng)文件或者保薦人撤銷保薦 

B、發(fā)行人未在要求的期限內(nèi)對(duì)注冊(cè)申請(qǐng)文件作出解釋說明或者補(bǔ)充、修改 

C、注冊(cè)申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 

D、發(fā)行人阻礙或者拒絕中國證監(jiān)會(huì)、交易所依法對(duì)發(fā)行人實(shí)施檢查、核查

查看答案解析
【答案】
ABCD 
【解析】

存在下列情形之一的,交易所或者中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序,并向發(fā)行人說明理由:(1)發(fā)行人撤回注冊(cè)申請(qǐng)文件或者保薦人撤銷保薦;(2)發(fā)行人未在要求的期限內(nèi)對(duì)注冊(cè)申請(qǐng)文件作出解釋說明或者補(bǔ)充、修改;(3)注冊(cè)申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;(4)發(fā)行人阻礙或者拒絕中國證監(jiān)會(huì)、交易所依法對(duì)發(fā)行人實(shí)施檢查、核查;(5)發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方以不正當(dāng)手段嚴(yán)重干擾發(fā)行上市審核或者發(fā)行注冊(cè)工作;(6)發(fā)行人法人資格終止;(7)注冊(cè)申請(qǐng)文件內(nèi)容存在重大缺陷,嚴(yán)重影響投資者理解和發(fā)行上市審核或者發(fā)行注冊(cè)工作;(8)發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新;(9)發(fā)行人中止發(fā)行上市審核程序超過交易所規(guī)定的時(shí)限或者中止發(fā)行注冊(cè)程序超過3個(gè)月仍未恢復(fù);(10)交易所不同意發(fā)行人公開發(fā)行股票并上市;(11)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。 

成功就是簡單的事情不斷地重復(fù)做。2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師備考火熱進(jìn)行中,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為廣大考生提供注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題,希望大家能抓住機(jī)會(huì),通過每天的練習(xí)來鞏固自己的知識(shí),趕緊來做題吧!

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