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[經(jīng)濟(jì)法班級(jí)-拉練集訓(xùn)]2015注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》習(xí)題測(cè)試四答案

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯: 2015/08/12 09:17:47 字體:

  單選題

  1、對(duì)于適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的申請(qǐng),中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到申請(qǐng)文件之日起一定期限內(nèi)未提出異議的,相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)。該期限是( ?。?。

  A、10個(gè)工作日

  B、15個(gè)工作日

  C、20個(gè)工作日

  D、30個(gè)工作日

  正確答案:A

  解析:中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到符合規(guī)定的申請(qǐng)文件之日起10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的,相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)。

  2、發(fā)行公司債券,要求本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的( )。

  A、20%

  B、25%

  C、40%

  D、50%

  正確答案:C

  解析:本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的4 0%。

  3、上市公司信息披露制度中,招股說明書的有效期為( )。

  A、1個(gè)月

  B、3個(gè)月

  C、6個(gè)月

  D、12個(gè)月

  正確答案:C

  解析:招股說明書的有效期為6個(gè)月。

  4、下列有關(guān)上市公司收購的表述,符合《證券法》規(guī)定的是( )。

  A、要約收購條件應(yīng)當(dāng)適用于被收購的上市公司的全體股東,不能出現(xiàn)要約方面的差別待遇

  B、收購人持有的被收購的上市公司的股票,在收購行為完成后的24個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

  C、在收購要約確定的承諾期限內(nèi),收購人不得變更其收購要約

  D、收購期限屆滿,其余仍持有被收購公司股票的股東,有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票,收購人應(yīng)當(dāng)收購

  正確答案:A

  解析:(1)收購人持有的被收購的上市公司的股票,在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(2)在收購要約確定的承諾期限內(nèi),收購人不得撤銷其收購要約;收購人需要變更收購要約的,必須及時(shí)公告,載明具體變更事項(xiàng),并通知被收購公司;(3)收購期限屆滿,只有當(dāng)被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的而被終止上市交易時(shí),其余仍持有被收購公司股票的股東,才有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票,收購人應(yīng)當(dāng)收購。

  5、通過證券交易所的證券交易,收購人持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí),繼續(xù)增持股份的,應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行。該比例是( )。

  A、90%

  B、75%

  C、50%

  D、30%

  正確答案:D

  解析:通過證券交易所的證券交易,收購人持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí),繼續(xù)增持股份的,應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行,發(fā)出全面要約或者部分要約。

  6、下列有關(guān)上市公司協(xié)議收購的表述中,不符合規(guī)定的是( )。

  A、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的,自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期

  B、在過渡期內(nèi),收購人絕對(duì)不得通過控股股東提議改選上市公司董事會(huì)

  C、被收購公司不得為收購人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保

  D、控股股東及其關(guān)聯(lián)方未清償其對(duì)公司的負(fù)債,未解除公司為其負(fù)債提供的擔(dān)保,或存在損害公司利益的其他情形的,被收購公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)前述情形及時(shí)予以披露,并采取有效措施維護(hù)公司利益

  正確答案:B

  解析:在過渡期內(nèi),收購人不得通過控股股東提議改選上市公司董事會(huì),確有充分理由改選董事會(huì)的,來自收購人的董事不得超過董事會(huì)成員的1/3;選項(xiàng)B不符合規(guī)定。

  7、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定,下列情形中,不構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組行為的有( )。

  A、購買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上

  B、購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上

  C、購買、出售的資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)凈值的比例達(dá)到50%以上,且超過3000萬元人民幣

  D、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上,且超過5000萬元人民幣

  正確答案:C

  解析:選項(xiàng)C不屬于重大資產(chǎn)重組界定的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

  8、甲公司已經(jīng)持有A上市公司30%的股份,A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元,甲公司準(zhǔn)備繼續(xù)收購該公司的股份并依法采用要約方式,則甲公司預(yù)定收購的股份數(shù)額最低是( )。

  A、5000萬股

  B、5億股

  C、1億股

  D、4000萬股

  正確答案:A

  本題考核要約收購的預(yù)定收購比例。根據(jù)規(guī)定,以要約方式收購一個(gè)上市公司股份的,其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

  多選題

  1、下列關(guān)于公司發(fā)行債券的相關(guān)說法中,正確的有( )。

  A、可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn),分期發(fā)行

  B、自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)在5年內(nèi)發(fā)行完畢

  C、應(yīng)當(dāng)一次性發(fā)行完畢

  D、公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效

  正確答案:AD

  解析:發(fā)行公司債券,可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn),分期發(fā)行。自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。

  2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項(xiàng)中,屬于內(nèi)幕信息的有( )。

  A、上市公司收購的有關(guān)方案

  B、公司分配股利或者增資的計(jì)劃

  C、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

  D、公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

  正確答案:ABCD

  3、根據(jù)《虛假陳述行政責(zé)任規(guī)則》的規(guī)定,認(rèn)定為應(yīng)當(dāng)從重處罰的情形有( )。

  A、拒絕、阻礙證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員執(zhí)法

  B、在信息披露違法案件中變?cè)?、隱瞞、毀滅證據(jù)

  C、兩次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀(jì)律處分

  D、在信息披露上有不良誠(chéng)信記錄并記入證券期貨誠(chéng)信檔案

  正確答案:ABCD

  解析:《虛假陳述行政責(zé)任規(guī)則》中明確規(guī)定,下列情形認(rèn)定為應(yīng)當(dāng)從重處罰情形:(1)不配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管,或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員執(zhí)法,甚至以暴力、威脅及其他手段干擾執(zhí)法。(2)在信息披露違法案件中變?cè)?、隱瞞、毀滅證據(jù),或者提供偽證,妨礙調(diào)查。(3)兩次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀(jì)律處分。(4)在信息披露上有不良誠(chéng)信記錄并記入證券期貨誠(chéng)信檔案。(5)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

  4、根據(jù)證券法規(guī)定,公開發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合的條件包括( )。

  A、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末注冊(cè)資本的40%

  B、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元

  C、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,募集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

  D、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

  正確答案:CD

  解析:本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%;選項(xiàng)A錯(cuò)誤。股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

  5、A股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱A公司)擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市,下列人員的兼職符合規(guī)定的有( )。

  A、A公司董事甲兼任控股股東B公司的總經(jīng)理

  B、A公司的總經(jīng)理乙兼任控股股東B公司的董事

  C、A公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)丙兼任控股股東B公司全資控股的C公司的財(cái)務(wù)部經(jīng)理

  D、A公司董事會(huì)秘書丁兼任控股股東B公司全資控股的C公司的監(jiān)事

  正確答案:ABD

  解析:根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定,發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。因發(fā)行人董事的兼職不受此項(xiàng)限制,因此選項(xiàng)A的表述符合規(guī)定;因發(fā)行人的高級(jí)管理人員可以兼任控股股東的董事,故選項(xiàng)B的表述符合規(guī)定;因發(fā)行人的高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù),因此選項(xiàng)C的表述不符合規(guī)定;因發(fā)行人的高級(jí)管理人員可以在控股股東控制的其他企業(yè)中擔(dān)任監(jiān)事,因此選項(xiàng)D的表述符合規(guī)定。

  6、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓,下列表述錯(cuò)誤的有( )。

  A、公司股東擬公開發(fā)售股份的,應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng);需要相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)事先取得相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件

  B、公司股東擬公開發(fā)售股份的,應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人股東大會(huì)提出申請(qǐng)

  C、發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行方案作出決議,并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)

  D、發(fā)行人與承銷商應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行承銷費(fèi)用的分?jǐn)傇瓌t進(jìn)行約定,并在招股說明書等文件中披露相關(guān)信息

  正確答案:BD

  解析:公司股東擬公開發(fā)售股份的,應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng);選項(xiàng)B錯(cuò)誤。發(fā)行人與擬公開發(fā)售股份的公司股東應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行承銷費(fèi)用的分?jǐn)傇瓌t進(jìn)行約定,并在招股說明書等文件中披露相關(guān)信息;選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

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