[經(jīng)濟法班級-拉練集訓]2015注會《經(jīng)濟法》習題測試四答案

　　單選題

　　1、對于適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的申請，中國證監(jiān)會自收到申請文件之日起一定期限內未提出異議的，相關投資者可以向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)。該期限是（　?。?/p>

　　A、10個工作日

　　B、15個工作日

　　C、20個工作日

　　D、30個工作日

　　正確答案：A

　　解析：中國證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內未提出異議的，相關投資者可以向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)。

　　2、發(fā)行公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的（ ）。

　　A、20%

　　B、25%

　　C、40%

　　D、50%

　　正確答案：C

　　解析：本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的4 0%。

　　3、上市公司信息披露制度中，招股說明書的有效期為（ ）。

　　A、1個月

　　B、3個月

　　C、6個月

　　D、12個月

　　正確答案：C

　　解析：招股說明書的有效期為6個月。

　　4、下列有關上市公司收購的表述，符合《證券法》規(guī)定的是（ ）。

　　A、要約收購條件應當適用于被收購的上市公司的全體股東，不能出現(xiàn)要約方面的差別待遇

　　B、收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的24個月內不得轉讓

　　C、在收購要約確定的承諾期限內，收購人不得變更其收購要約

　　D、收購期限屆滿，其余仍持有被收購公司股票的股東，有權向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購

　　正確答案：A

　　解析：（1）收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓；（2）在收購要約確定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約；收購人需要變更收購要約的，必須及時公告，載明具體變更事項，并通知被收購公司；（3）收購期限屆滿，只有當被收購公司股權分布不符合上市條件的而被終止上市交易時，其余仍持有被收購公司股票的股東，才有權向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購。

　　5、通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到一定比例時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行。該比例是（ ）。

　　A、90%

　　B、75%

　　C、50%

　　D、30%

　　正確答案：D

　　解析：通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。

　　6、下列有關上市公司協(xié)議收購的表述中，不符合規(guī)定的是（ ）。

　　A、以協(xié)議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期

　　B、在過渡期內，收購人絕對不得通過控股股東提議改選上市公司董事會

　　C、被收購公司不得為收購人及其關聯(lián)方提供擔保

　　D、控股股東及其關聯(lián)方未清償其對公司的負債，未解除公司為其負債提供的擔保，或存在損害公司利益的其他情形的，被收購公司董事會應當對前述情形及時予以披露，并采取有效措施維護公司利益

　　正確答案：B

　　解析：在過渡期內，收購人不得通過控股股東提議改選上市公司董事會，確有充分理由改選董事會的，來自收購人的董事不得超過董事會成員的1/3；選項B不符合規(guī)定。

　　7、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，不構成上市公司重大資產(chǎn)重組行為的有（ ）。

　　A、購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上

　　B、購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到50%以上

　　C、購買、出售的資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)凈值的比例達到50%以上，且超過3000萬元人民幣

　　D、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣

　　正確答案：C

　　解析：選項C不屬于重大資產(chǎn)重組界定的規(guī)定標準。

　　8、甲公司已經(jīng)持有A上市公司30%的股份，A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準備繼續(xù)收購該公司的股份并依法采用要約方式，則甲公司預定收購的股份數(shù)額最低是（ ）。

　　A、5000萬股

　　B、5億股

　　C、1億股

　　D、4000萬股

　　正確答案：A

　　本題考核要約收購的預定收購比例。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

　　多選題

　　1、下列關于公司發(fā)行債券的相關說法中，正確的有（ ）。

　　A、可以申請一次核準，分期發(fā)行

　　B、自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，應在12個月內首期發(fā)行，剩余數(shù)量應在5年內發(fā)行完畢

　　C、應當一次性發(fā)行完畢

　　D、公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個月內有效

　　正確答案：AD

　　解析：發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，應在12個月內首期發(fā)行，剩余數(shù)量應在24個月內發(fā)行完畢。

　　2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于內幕信息的有（ ）。

　　A、上市公司收購的有關方案

　　B、公司分配股利或者增資的計劃

　　C、公司股權結構的重大變化

　　D、公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任

　　正確答案：ABCD

　　3、根據(jù)《虛假陳述行政責任規(guī)則》的規(guī)定，認定為應當從重處罰的情形有（ ）。

　　A、拒絕、阻礙證券監(jiān)管機構及其工作人員執(zhí)法

　　B、在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù)

　　C、兩次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀律處分

　　D、在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案

　　正確答案：ABCD

　　解析：《虛假陳述行政責任規(guī)則》中明確規(guī)定，下列情形認定為應當從重處罰情形：（1）不配合證券監(jiān)管機構監(jiān)管，或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機構及其工作人員執(zhí)法，甚至以暴力、威脅及其他手段干擾執(zhí)法。（2）在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù)，或者提供偽證，妨礙調查。（3）兩次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀律處分。（4）在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案。（5）證監(jiān)會認定的其他情形。

　　4、根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應當符合的條件包括（ ）。

　　A、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末注冊資本的40%

　　B、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元

　　C、公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，募集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策

　　D、最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　正確答案：CD

　　解析：本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%；選項A錯誤。股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；選項B錯誤。

　　5、A股份有限公司（以下簡稱A公司）擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市，下列人員的兼職符合規(guī)定的有（ ）。

　　A、A公司董事甲兼任控股股東B公司的總經(jīng)理

　　B、A公司的總經(jīng)理乙兼任控股股東B公司的董事

　　C、A公司的財務總監(jiān)丙兼任控股股東B公司全資控股的C公司的財務部經(jīng)理

　　D、A公司董事會秘書丁兼任控股股東B公司全資控股的C公司的監(jiān)事

　　正確答案：ABD

　　解析：根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務。因發(fā)行人董事的兼職不受此項限制，因此選項A的表述符合規(guī)定；因發(fā)行人的高級管理人員可以兼任控股股東的董事，故選項B的表述符合規(guī)定；因發(fā)行人的高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務，因此選項C的表述不符合規(guī)定；因發(fā)行人的高級管理人員可以在控股股東控制的其他企業(yè)中擔任監(jiān)事，因此選項D的表述符合規(guī)定。

　　6、關于首次公開發(fā)行股票時的老股轉讓，下列表述錯誤的有（ ）。

　　A、公司股東擬公開發(fā)售股份的，應當向發(fā)行人董事會提出申請；需要相關主管部門批準的，應當事先取得相關部門的批準文件

　　B、公司股東擬公開發(fā)售股份的，應當向發(fā)行人股東大會提出申請

　　C、發(fā)行人董事會應當依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請股東大會批準

　　D、發(fā)行人與承銷商應當就本次發(fā)行承銷費用的分攤原則進行約定，并在招股說明書等文件中披露相關信息

　　正確答案：BD

　　解析：公司股東擬公開發(fā)售股份的，應當向發(fā)行人董事會提出申請；選項B錯誤。發(fā)行人與擬公開發(fā)售股份的公司股東應當就本次發(fā)行承銷費用的分攤原則進行約定，并在招股說明書等文件中披露相關信息；選項D錯誤。

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