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注會習(xí)題:期權(quán)的執(zhí)行價格為20元,套期保值比率為

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:牧童 2019/11/08 16:25:43 字體:

你必須非常努力,才能看起來毫不費(fèi)力。讓正保會計網(wǎng)校陪伴你,高效備考,堅持學(xué)習(xí)。正保會計網(wǎng)校為大家準(zhǔn)備了注冊會計師《財管》精選練習(xí)題,大家要堅持練習(xí)哦!

注會習(xí)題精選

單選題  

       假設(shè)A公司的股票現(xiàn)在的市價為40元。一年以后股價有兩種可能:上升33.33%,或者降低25%。有1股以該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的看漲期權(quán),在利用復(fù)制原理確定其價格時,如果已知該期權(quán)的執(zhí)行價格為20元,套期保值比率為( )。

  A、1.45

  B、1

  C、0.42

  D、0.5

查看答案解析
【答案】
B
【解析】

上行股價=股票現(xiàn)價×上行乘數(shù)=40×(1+33.33%)=53.33(元)

  下行股價=股票現(xiàn)價×下行乘數(shù)=40×0.75=30(元)

  上行時到期日價值=53.33-20=33.33(元)

  下行時到期日價值=30-20=10(元)

  套期保值比率=(33.33-10)/(53.33-30)=1

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