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注會(huì)習(xí)題:套期保值比率為0.6,期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為()

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:牧童 2019/11/08 16:16:50 字體:

讓堅(jiān)持成為一種習(xí)慣,讓放棄成為一種奢侈。不是我們沒(méi)有努力,而是我們?cè)谂Φ穆飞蠜](méi)有堅(jiān)持下去,放棄很容易,可成功后的喜悅是放棄者所體會(huì)不到的。既然選擇了2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師,就要朝著它勇敢向前,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校專(zhuān)門(mén)為大家準(zhǔn)備了《財(cái)管》練習(xí)題,一起來(lái)練習(xí)吧~

注會(huì)習(xí)題精選

單選題

       假設(shè)ABC公司的股票現(xiàn)在的市價(jià)為60元。6個(gè)月以后股價(jià)有兩種可能:上升33.33%,或者降低25%。有1股以該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的看漲期權(quán),在利用復(fù)制原理確定其價(jià)值時(shí),如果已知股價(jià)下行時(shí)的到期日價(jià)值為0,套期保值比率為0.6,則該期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為( )元。

  A、59

  B、60

  C、62

  D、65

查看答案解析
【答案】
A
【解析】

上行股價(jià)=股票現(xiàn)價(jià)×上行乘數(shù)

  =60×1.3333=80(元)

  下行股價(jià)=股票現(xiàn)價(jià)×下行乘數(shù)

  =60×0.75=45(元)

  設(shè)執(zhí)行價(jià)格為x,則:

  套期保值比率=(80-x-0)/(80-45)=0.6

  解之得:x=59(元)

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