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2016注會《經(jīng)濟法》易錯題專家點評：發(fā)行和轉(zhuǎn)讓的核準規(guī)定
多選題：
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準的有（?。?。
A．甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票
B．乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股
C．有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉(zhuǎn)讓
D．有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風險投資人
【題目答案】ABD
【答案解析】本題考核上市公司與非上市公眾公司發(fā)行和轉(zhuǎn)讓的核準規(guī)定。上市公司非公開發(fā)行股票需要提交發(fā)行申請并核準，因此選項A當選；上市公司增發(fā)股票需要經(jīng)過證監(jiān)會審核，因此選項B當選；對于股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會豁免核準，因此選項C不需要經(jīng)過證監(jiān)會核準；因股票向特定對象發(fā)行股票導致股東累計超過200人的，需要向中國證監(jiān)會進行核準，選項D中，向特定對象發(fā)行股票后導致股東人數(shù)累計超過200人，此時應進行核準。
點評：本題正確率是24.85%，從中看出大家掌握的程度不太樂觀。但這個知識點是比較重要的知識點，在近兩年的考試中都有考察。需要大家對教材這里著重掌握。
針對大家在做題過程中出現(xiàn)的問題，可以在網(wǎng)校論壇進行題目的討論，實在不理解的也可以到答疑板提問，最終的目的是讓廣大學員都能夠打下一個堅實的基礎(chǔ)，在考試的時候遇到類似的問題大家可以得分。
以上習題來源于正保會計網(wǎng)校“每日一練——免費在線測試”欄目，網(wǎng)校老師針對學員每日提交的測試結(jié)果挑選出有代表性的錯題進行點評。
相關(guān)鏈接：2016年注冊會計師《經(jīng)濟法》易錯題寶典
注：本文為正保會計網(wǎng)校原創(chuàng)，版權(quán)屬正保會計網(wǎng)校所有，未經(jīng)授權(quán)，不得轉(zhuǎn)載。
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