注冊會計師《財務成本管理》每日一練：多頭看跌期權（2021.03.10）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：程程程 2021/03/10 08:56:30　字體：大小

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多選題

下列關于多頭看跌期權的說法中，正確的有（?。?/p>

A、看跌期權的到期日價值，不一定隨標的資產(chǎn)價格下降而上升

B、如果在到期日標的資產(chǎn)價格高于執(zhí)行價格則看跌期權沒有價值

C、看跌期權到期日價值沒有考慮當初購買期權的成本

D、看跌期權的到期日價值，稱為期權購買人的“損益”

查看答案解析

【答案】

ABC

【解析】

多頭看跌期權到期日價值=max（執(zhí)行價格-標的資產(chǎn)價格，0），在標的資產(chǎn)價格大于執(zhí)行價格的情況下，多頭看跌期權到期日價值=0，不隨標的資產(chǎn)價格的變化而變化，因此選項A、B、C的說法正確。多頭看跌期權凈損益=多頭看跌期權到期日價值-期權價格，因此選項D的說法不正確。

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