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為了幫助廣大學員備戰(zhàn)2014年注冊會計師考試,正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了注冊會計師考試各科目知識點,希望能夠提升您的備考效果,祝您學習愉快!
知識點:單項資產(chǎn)的風險和報酬
一、風險衡量方法與衡量指標
風險衡量兩類方法:
圖示法——概率分布圖
衡量指標——方差、標準差、變化系數(shù)(一條主線,兩種方法)
【提示】
1.總體方差做一般了解即可。
2.期望值和方差是計算基礎。分兩種情況:
(1)根據(jù)概率計算;在已知概率的情況下,期望值和方差均按照加權(quán)平均方法計算。
(2)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)計算。在有歷史數(shù)據(jù)的情況下,期望值為簡單平均;標準差為修正簡單平均。
二、指標特征
指標 | 特征 |
預期值 k (期望值、均值) |
反映預計收益的平均化,不能直接用來衡量風險?!?/td> |
方差 σ2 | 當預期值相同時,方差越大,風險越大。 |
標準差σ | 當預期值相同時,標準差越大,風險越大。 |
變化系數(shù) | 變化系數(shù)衡量風險不受預期值是否相同的影響。 |
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