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答案部分
一、單項(xiàng)選擇題
1、B
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的概念。風(fēng)險(xiǎn)是一系列可能發(fā)生的結(jié)果,不能簡單理解為最有可能的結(jié)果。由于風(fēng)險(xiǎn)的可能結(jié)果不是單一的,而是一系列的,所以理解和評估風(fēng)險(xiǎn)時(shí),“范圍”這個(gè)概念對應(yīng)了眾多的不確定性。
2、A
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的種類。宏觀政治風(fēng)險(xiǎn)對一國之內(nèi)的所有企業(yè)都有潛在影響。“恐怖活動(dòng)”、“內(nèi)戰(zhàn)”或“軍事政變”等劇烈變化的事件都可能對企業(yè)產(chǎn)生威脅。
3、D
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的種類。綜合各種分類,可以將企業(yè)面對的主要風(fēng)險(xiǎn)分為兩大類:外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、社會文化風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。
4、D
【答案解析】本題考核全面風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)使命。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)使命在于:①損失最小化管理;②不確定性管理;③績效最優(yōu)化管理。
5、C
【答案解析】本題考核全面風(fēng)險(xiǎn)管理特征。分析全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念,我們可以看出全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下特征:戰(zhàn)略性、全員化、專業(yè)性、二重性、系統(tǒng)性。
6、D
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理概念。分析風(fēng)險(xiǎn)偏好要回答的問題是公司希望承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn),選項(xiàng)D不全。
7、D
8、C
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理要素。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下幾個(gè)要素:調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對決策、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、抓住機(jī)遇。
9、D
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合,有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識,防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。
10、D
【答案解析】本題考核實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理阻礙因素。阻礙實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的主要因素有:
(1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有時(shí)和企業(yè)目標(biāo)并不一致;(2)高管的承諾并不充分;(3)統(tǒng)計(jì)分析的決策支持、工具和系統(tǒng)不太充分;(4)文化有時(shí)是不匹配的。
11、B
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理工具。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境,避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人,不準(zhǔn)員工訪問某些網(wǎng)站或下載某些內(nèi)容是其內(nèi)容之一。
12、C
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理工具。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方,企業(yè)對轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會降低其可能的嚴(yán)重程度,只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。
13、A
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。董事會全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對股東(大)會負(fù)責(zé)。
14、D
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。套期保值是指為沖抵風(fēng)險(xiǎn)而買賣相應(yīng)的衍生產(chǎn)品的行為;與套期保值相反的便是投機(jī)行為,選項(xiàng)A不正確;套期保值的目的是降低風(fēng)險(xiǎn);投機(jī)的目的是承擔(dān)額外的風(fēng)險(xiǎn)以盈利,選項(xiàng)B不正確;套期保值的結(jié)果是降低了風(fēng)險(xiǎn);投機(jī)的結(jié)果是增加了風(fēng)險(xiǎn),選項(xiàng)C不正確。
15、B
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法。事件樹是一種表示初始事件發(fā)生之后互斥性后果的圖解技術(shù),其根據(jù)是為減輕其后果而設(shè)計(jì)的各種系統(tǒng)是否起作用,它可以定性地和定量地應(yīng)用。
適用于對故障發(fā)生以后,在各種減輕事件嚴(yán)重性的影響下,對多種可能后果的定性和定量分析。
二、多項(xiàng)選擇題
1、AD
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的概念。風(fēng)險(xiǎn)既具有客觀性,又具有主觀性。風(fēng)險(xiǎn)是事件本身的不確定性,但卻是在一定具體情況下的風(fēng)險(xiǎn),可以由人的主觀判斷來決定選擇不同的風(fēng)險(xiǎn),因此選項(xiàng)B的說法不正確:“風(fēng)險(xiǎn)本身并不是壞事。對于企業(yè)發(fā)展而言,風(fēng)險(xiǎn)是必需的,失敗是我們學(xué)習(xí)過程的一個(gè)重要部分。我們必須學(xué)會平衡風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的相反結(jié)果所帶來的機(jī)遇”。有風(fēng)險(xiǎn)才有機(jī)會,風(fēng)險(xiǎn)是機(jī)會存在的基礎(chǔ),一味地害怕風(fēng)險(xiǎn)并不能解決問題,反而會因未能利用機(jī)遇或競爭優(yōu)勢而導(dǎo)致更大的風(fēng)險(xiǎn),因此選項(xiàng)C的說法不正確。
2、BD
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的概念。根據(jù)研究角度的不同可歸納總結(jié)為兩類風(fēng)險(xiǎn)理論學(xué)派:一是客觀實(shí)體派的風(fēng)險(xiǎn)理論,該學(xué)派主要依據(jù)保險(xiǎn)精算、工程學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)務(wù)理論進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)理論研究,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是客觀的不確定性,是客觀存在的實(shí)體,是可以預(yù)測的,一般以客觀概率的概念規(guī)范與測度不確定性。一切不利后果,均以貨幣觀點(diǎn)觀察與計(jì)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性的認(rèn)定,則以數(shù)值的高低作為認(rèn)定基礎(chǔ)。二是主觀構(gòu)建派的風(fēng)險(xiǎn)理論,該學(xué)派主要依據(jù)心理學(xué)、社會學(xué)、人類學(xué)與哲學(xué)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)理論研究,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不是測度的問題,它是構(gòu)建過程的問題。
3、AC
【答案解析】本題考核全面風(fēng)險(xiǎn)管理特征。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)由企業(yè)治理層、管理層和所有員工參與的,對企業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,旨在把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi),增進(jìn)企業(yè)價(jià)值的過程,A的觀點(diǎn)不正確;盡管風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到現(xiàn)代企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中,存在于現(xiàn)代企業(yè)管理者對企業(yè)的日常管理當(dāng)中,但它主要運(yùn)用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面,站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值所在,C的觀點(diǎn)不正確。
4、BC
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。選項(xiàng)B的正確說法是“確保企業(yè)建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失”;選項(xiàng)C的正確說法是“確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)”。
5、BCD
【答案解析】本題考核企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵。整體來說,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵包括:
?。?)一個(gè)正在進(jìn)行并貫穿整個(gè)企業(yè)的過程;
(2)受到企業(yè)各個(gè)層次人員的影響;
?。?)戰(zhàn)略制定時(shí)得到應(yīng)用;
?。?)適用于各個(gè)級別和單位的企業(yè),包括考慮風(fēng)險(xiǎn)組合;
(5)識別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在事項(xiàng);
(6)能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會提供合理保證;
?。?)致力于實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)單獨(dú)但是類別相互重疊的目標(biāo)。
選項(xiàng)A缺少“合理”二字,所以不正確。
6、BD
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與效益。正確地估計(jì)和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn),在對各種可能結(jié)果進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,趨利防弊,以求以最小的風(fēng)險(xiǎn)謀求最大的收益,就成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)所在,選項(xiàng)A不正確。以風(fēng)險(xiǎn)管理為基點(diǎn)的分類包括進(jìn)入成本、維持成本、評估成本和處置成本,選項(xiàng)C不正確。
7、AB
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與效益。糾正成本是指發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)苗頭而對其實(shí)施檢查、追究、處置、復(fù)原所花費(fèi)的成本費(fèi)用,選項(xiàng)A不正確;損失成本是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對企業(yè)帶來的直接的、間接的、有形的、無形的、經(jīng)濟(jì)的、社會的、短期的、長遠(yuǎn)的、現(xiàn)實(shí)的和潛在的經(jīng)濟(jì)損失,選項(xiàng)B不正確。
8、CD
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的一方面是將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值觀中。
9、AC
【答案解析】本題考核實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵問題。A選項(xiàng)應(yīng)該是“董事會的支持”,C選項(xiàng)應(yīng)該是“管理層的認(rèn)同”。
10、CD
【答案解析】本題考核收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。A屬于分析運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該收集的信息;B屬于分析法律風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)該收集的信息。
11、ABC
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)評估。完成了風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集之后,企業(yè)要對收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟。
12、ABD
【答案解析】本題考核提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。C項(xiàng)應(yīng)該為“建立內(nèi)控審計(jì)檢査制度”。
13、AB
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理工具。選項(xiàng)C是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,選項(xiàng)D是風(fēng)險(xiǎn)對沖。
14、ABC
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。選項(xiàng)D是風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)。
15、BD
【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法。頭腦風(fēng)暴法適用于充分發(fā)揮專家意見,在風(fēng)險(xiǎn)識別階段進(jìn)行定性分折,選項(xiàng)A不正確;馬爾科夫分析法適用于對復(fù)雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析,C不正確。
三、簡答題
1、【正確答案】(1)采用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境,避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人。該公司合作的兩家建筑商人員管理、建筑質(zhì)量存在問題,經(jīng)過反復(fù)溝通,但效果不明顯,將給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn),因此,應(yīng)拒絕與其合作(交易),以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
(2)采用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方,企業(yè)對轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會降低其可能的嚴(yán)重程度,只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。該公司的職員由于常到施工現(xiàn)場,經(jīng)常受到人身傷害,通過購買人身意外傷害險(xiǎn),則將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。
?。?)采用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償表現(xiàn)在企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),并采取措施以補(bǔ)償可能的損失。該公司由于資金經(jīng)營發(fā)生短缺,為了應(yīng)付這種事件發(fā)生給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn),公司與銀行簽訂了應(yīng)急資本協(xié)議,規(guī)定在災(zāi)害發(fā)生時(shí),由銀行提供資本以保證公司的持續(xù)經(jīng)營。
2、【正確答案】該公司對本項(xiàng)目采用的是敏感性分析法。敏感性分析是針對潛在的風(fēng)險(xiǎn)性,研究項(xiàng)目的各種不確定因素變化至一定幅度時(shí),計(jì)算其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化率及敏感程度的一種方法。
【正確答案】敏感性分析法適用于對項(xiàng)目不確定性對結(jié)果產(chǎn)生的影響進(jìn)行的定量分析。其實(shí)施步驟:選定不確定因素,并設(shè)定這些因素的變動(dòng)范圍;確定分析指標(biāo);進(jìn)行敏感性分析;繪制敏感性分析圖;確定變化的臨界點(diǎn)。
【正確答案】敏感性分析法主要優(yōu)點(diǎn):為決策者提供有價(jià)值的參考信息;可以清晰地為風(fēng)險(xiǎn)分析指明方向;可以幫助企業(yè)制定緊急預(yù)案。
敏感性分析法主要缺點(diǎn):主要包括分析所需要的數(shù)據(jù)經(jīng)常缺乏,無法提供可靠的參數(shù)變化;分析時(shí)借助公式計(jì)算,沒有考慮各種不確定因素在未來發(fā)生變動(dòng)的概率,無法給出各參數(shù)的變化情況,因此其分析結(jié)果可能和實(shí)際相反。
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