注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》綜合題七

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇編輯： 2013/10/08 16:36:10　字體：大小

　　為了幫助2013注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員鞏固知識(shí)點(diǎn)，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享了注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試各科目里的練習(xí)題，希望對(duì)廣大考生有幫助。

　　2011年1月1日，某企業(yè)集團(tuán)總部向花旗銀行籌借了一筆1年期（2012年1月1日到期）的美元貸款10000萬(wàn)元，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理人員分析最近一兩年人民幣可能處于貶值狀態(tài)，所以擔(dān)心到期歸還美元借款時(shí)，可能需要支付更多的人民幣。所以公司決定與中國(guó)銀行進(jìn)行為期1年的貨幣互換來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)數(shù)據(jù)如下表所示：

　　要求：

　?。?）簡(jiǎn)述該集團(tuán)財(cái)務(wù)公司應(yīng)該采取的貨幣互換過(guò)程是什么？

　?。?）計(jì)算經(jīng)過(guò)此項(xiàng)美元貸款的互換，該集團(tuán)財(cái)務(wù)公司共節(jié)約多少元的還本付息支出？

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