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2018年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》練習(xí)題：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)
知識(shí)很關(guān)鍵，全靠練一練。親愛的考生們，小編的小車又被裝滿了中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》的基礎(chǔ)練習(xí)題，時(shí)間緊，任務(wù)重，快和小編一起在題海里暢游吧 ！
多選題
關(guān)于單項(xiàng)資產(chǎn)的β系數(shù)，下列說法中正確的有（ ）。
A.表示單項(xiàng)資產(chǎn)收益率的變動(dòng)受市場(chǎng)平均收益率變動(dòng)的影響程度
B.取決于該項(xiàng)資產(chǎn)收益率和市場(chǎng)資產(chǎn)組合收益率的相關(guān)系數(shù)、該項(xiàng)資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差和市場(chǎng)組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差
C.當(dāng)β＜1時(shí)，說明其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)
D.當(dāng)β＝1時(shí)，說明如果市場(chǎng)平均收益率增加1％，那么該資產(chǎn)的收益率也相應(yīng)地增加1％
【答案】ABCD
【解析】單項(xiàng)資產(chǎn)的β系數(shù)是指可以反映單項(xiàng)資產(chǎn)收益率與市場(chǎng)平均收益率之間變動(dòng)關(guān)系的一個(gè)量化指標(biāo)，它表示單項(xiàng)資產(chǎn)收益率的變動(dòng)受市場(chǎng)平均收益率變動(dòng)的影響程度，換句話說，就是相對(duì)于市場(chǎng)組合的平均風(fēng)險(xiǎn)而言，單項(xiàng)資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。所以，選項(xiàng)A的說法正確。單項(xiàng)資產(chǎn)的β系數(shù)＝該項(xiàng)資產(chǎn)收益率與市場(chǎng)組合收益率的協(xié)方差/市場(chǎng)組合收益率的方差＝該資產(chǎn)收益率與市場(chǎng)組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項(xiàng)資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差/市場(chǎng)組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差。所以，選項(xiàng)B的說法正確。當(dāng)β＜1時(shí)，說明該資產(chǎn)收益率的變動(dòng)幅度小于市場(chǎng)組合收益率的變動(dòng)幅度，因此其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)。所以，選項(xiàng)C的說法正確。當(dāng)β＝1時(shí)，說明該資產(chǎn)的收益率與市場(chǎng)平均收益率呈同方向、同比例變動(dòng)，即如果市場(chǎng)平均收益率增加（或減少）1％，那么該資產(chǎn)的收益率也相應(yīng)地增加（或減少）1％，也就是說，該資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)一致。所以，選項(xiàng)D的說法正確。
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