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中級會計職稱《財務(wù)管理》每日一練：貝塔系數(shù)（6.17）
為了幫助大家高效備考，堅持學(xué)習(xí)，正保會計網(wǎng)校為大家準備了中級會計職稱《財務(wù)管理》每日一練習(xí)題，成功離不開一點一滴的積累，對于中級會計職稱考試，要想基礎(chǔ)打得好，就要做大量的習(xí)題。想要在2019年中級會計職稱考試中取得好成績，必然少不了每天的堅持，大家要堅持練習(xí)哦！
單選題
下列關(guān)于貝塔系數(shù)的說法中，不正確的是（?。?。
A、無風(fēng)險資產(chǎn)的貝塔系數(shù)為0
B、資產(chǎn)的貝塔系數(shù)都是大于0的
C、證券資產(chǎn)組合的β系數(shù)是所有單項資產(chǎn)β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)
D、市場組合的貝塔系數(shù)為1
查看答案解析
【答案】
B【解析】
通俗地說，某資產(chǎn)的β系數(shù)表達的含義是該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險相當于市場組合系統(tǒng)風(fēng)險的倍數(shù)。換句話說，用β系數(shù)對系統(tǒng)風(fēng)險進行量化時，以市場組合的系統(tǒng)風(fēng)險為基準，認為市場組合的β系數(shù)等于1，選項D的說法正確。由于無風(fēng)險資產(chǎn)沒有風(fēng)險，所以，無風(fēng)險資產(chǎn)的β系數(shù)等于零，選項A的說法正確。極個別的資產(chǎn)的β系數(shù)是負數(shù)，表明這類資產(chǎn)的收益率與市場平均收益率的變化方向相反，選項B的說法不正確。由于系統(tǒng)風(fēng)險不能被分散，所以，證券資產(chǎn)組合的β系數(shù)是所有單項資產(chǎn)β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，選項C的說法正確。點撥：市場組合的β系數(shù)為1，無風(fēng)險資產(chǎn)的β系數(shù)為0，絕大多數(shù)資產(chǎn)的β系數(shù)是大于0的，極個別的資產(chǎn)的β系數(shù)是負數(shù)。資本資產(chǎn)定價模型中需要使用β系數(shù)，通常做題時都會給出β系數(shù)的數(shù)值，中級財管教材沒有涉及β系數(shù)計算的考查，但是我們需要掌握其表達的含義。
中級會計職稱每日一練題目都是網(wǎng)校老師精心整理的，每一道題都會有相應(yīng)知識點的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專家點評，每周根據(jù)大家的測試結(jié)果，對于正確率較低的題目進行一下點評，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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