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中級職稱《經濟法》易錯題專家點評：證券的銷售方式（12.27）
多選題
下列股票發(fā)行中，應當采取代銷方式的有（ ?。?。
A.上市公司向不特定對象增發(fā)股票
B.上市公司向原股東配股
C.上市公司用自行銷售方式非公開發(fā)行
D.上市公司通過證券公司承銷方式非公開發(fā)行
【正確答案】BD
【答案解析】本題考核證券的銷售方式。根據規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應當采取代銷方式。而配股，是公開發(fā)行，但也應當采取代銷方式。因為如果是包銷，那么承銷的證券公司就會購入剩余未發(fā)售出去的股票，從而導致證券公司成為投資人。這與“向原股東配股”就矛盾了，因為證券公司并不是上市公司原股東。因此正確答案為BD。
【點評】該題考查的是證券發(fā)行程序中的簽訂承銷協議，進行證券銷售的環(huán)節(jié)。我們要知道證券發(fā)行后，要進行銷售，其中可以通過自行銷售的方式銷售，也可以通過配股的方式向原股東配售，另外還可以通過代銷的方式，也就是由證券公司來承銷。
針對大家在做題過程中出現的問題，學員可以在網校論壇進行題目的討論，不管是討論學習方法還是針對每日一練的一些看法、建議都可以在論壇上和大家交流。做題過程中，遇到實在不理解的也可以到答疑板提問，最終的目的是讓廣大學員都能夠打下一個堅實的基礎，為以后的深入學習作好充分的準備。希望大家繼續(xù)支持每日一練，多多練習，積極討論。
注：以上習題來源于正保會計網校“每日一練——免費在線測試”欄目，網校老師針對學員每日提交的測試結果挑選出有代表性的錯題進行點評。
注：本文為正保會計網校原創(chuàng)，版權屬正保會計網校所有，未經授權，不得轉載。
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