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中級會計職稱財務(wù)管理知識點(diǎn)：短期借款信用條件
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●財務(wù)管理知識點(diǎn)：短期借款信用條件
1.信貸額度
信貸額度即借款限額，是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額。
信貸額度的有限期通常為1年。
【注意】
銀行并不承擔(dān)必須支付全部信貸數(shù)額的義務(wù)。
2.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。
企業(yè)要享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi)用。
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的有效期常超過1年，但實際上貸款每幾個月發(fā)放一次，所以這種信貸具有短期和長期借款的雙重特點(diǎn)。
3.補(bǔ)償性余額
補(bǔ)償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例（通常為10%—20%）計算的最低存款余額。
【注意】
對于銀行來說，補(bǔ)償性余額有助于降低貸款風(fēng)險，補(bǔ)償其可能遭受的風(fēng)險；
對借款企業(yè)來說，補(bǔ)償性余額則提高了借款的實際利率，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。
4.借款抵押
為了降低風(fēng)險，銀行發(fā)放貸款時往往需要有抵押品擔(dān)保。
短期借款的抵押品主要有應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)收票據(jù)、債券等。
5.償還條件
貸款的償還有到期一次償還和在貸款期內(nèi)定期（每月、季）等額償還兩種方式。
【注意】一般來講，企業(yè)不希望采用后一種償還方式，因為這會提高借款的實際年利率。
6.其他承諾
銀行有時還要求企業(yè)為取得貸款而作出其他承諾，如及時提供財務(wù)報表、保持適當(dāng)?shù)呢攧?wù)水平（如特定的流動比率）等。
如企業(yè)違背所作出的承諾，銀行可要求企業(yè)立即償還全部貸款。
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