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2014中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)學(xué)習(xí):證券發(fā)行的程序

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2014/02/11 14:39:32 字體:

2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試的學(xué)員掌握基礎(chǔ)知識(shí),提高備考效果,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試各科目知識(shí)點(diǎn),希望對(duì)廣大考生有所幫助。

證券發(fā)行的程序

1.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi),依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

2.已經(jīng)發(fā)行尚未上市的,撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還證券持有人;保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任,但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外;發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。

【分析】保薦人:連帶(能證明免責(zé));控股股東、實(shí)際控制人:免責(zé)(能證明連帶)

3.承銷

承銷團(tuán) 向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值”超過人民幣5000萬元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。
期限 證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過90日。
禁止 證券公司在代銷、包銷期內(nèi),對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人,證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。
失敗 股票發(fā)行采用代銷方式(NOT包銷),代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的,為發(fā)行失敗;發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。
備案 代銷、包銷期限屆滿,發(fā)行人應(yīng)將發(fā)行情況報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
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