中級職稱《經(jīng)濟法》知識點：上市公司非公開發(fā)行（07.14）

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2015/07/15 10:00:24　字體：大小

上市公司的非公開發(fā)行

　?。?）發(fā)行對象和認購條件：

　?、偬囟òl(fā)行對象不超過10名；

　?、诒敬伟l(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；但控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和認購后取得實際控制權(quán)的投資者，認購的股份36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

　?、郯l(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90％。

　?。?）上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：

　　①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；

　?、谏鲜泄镜臋?quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除；

　?、凵鲜泄炯捌涓綄俟具`規(guī)對外提供擔保且尚未解除；

　?、墁F(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責；

　?、萆鲜泄净蚱洮F(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；

　?、拮罱荒昙耙黄谪攧請蟊肀蛔詴嫀煶鼍弑Ａ粢庖姟⒎穸ㄒ庖娀驘o法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；

　　⑦嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

　　【記憶口訣】非公開發(fā)行：發(fā)行對象不過十，基金合一信托自。老板戰(zhàn)略三年限，其余一年轉(zhuǎn)讓線。損權(quán)違擔未消除，一年一期無保留，涉嫌犯罪假申請，三罰一責不得行。價格最多打九折，非公發(fā)行方可行。

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