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中級職稱《財務(wù)管理》知識點：存貨模式（07.02）
最佳現(xiàn)金持有量的存貨模式
1.基本思路
1）企業(yè)所需現(xiàn)金通過有價證券變現(xiàn)獲得；
2）假設(shè)現(xiàn)金使用量是均衡的，企業(yè)每次變現(xiàn)固定金額的有價證券換取現(xiàn)金，每當(dāng)現(xiàn)金消耗完畢后，立即按固定金額變現(xiàn)下一批有價證券；
3）企業(yè)持有現(xiàn)金將承擔(dān)機會成本（相當(dāng)于“儲存成本”），即喪失的有價證券投資收益；
4）企業(yè)變現(xiàn)有價證券將發(fā)生交易成本（相當(dāng)于“訂貨成本”），交易成本按次發(fā)生，每次發(fā)生額相等；
5）在一定時期現(xiàn)金使用量確定的前提下，每次以有價證券轉(zhuǎn)換回現(xiàn)金的金額（批量）越大，則企業(yè)平時持有的現(xiàn)金量越高，機會成本越高，但轉(zhuǎn)換次數(shù)（批次）越少，交易成本越低；反之亦然；
6）現(xiàn)金持有量即為每次有價證券的轉(zhuǎn)換量。
2.相關(guān)成本＝交易成本（相當(dāng)于“訂貨成本”）＋機會成本（相當(dāng)于“儲存成本”）
3.最佳現(xiàn)金持有量：使機會成本與交易成本之和達(dá)到最小值，或是使二者相等的每次有價證券轉(zhuǎn)換量。
4.相關(guān)公式
1）最佳有價證券交易次數(shù)＝一定時期現(xiàn)金需要量÷最佳現(xiàn)金持有量
2）最佳有價證券交易間隔期（天數(shù)）＝360÷最佳有價證券交易次數(shù)
3）最優(yōu)現(xiàn)金總成本＝最佳現(xiàn)金持有量×機會成本率
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