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中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點:證券發(fā)行的核準(4.27)

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2015/04/27 14:11:15 字體:

  2015年中級會計職稱考試備考已經(jīng)開始,為了幫助廣大考生做好備考,打好基礎,網(wǎng)校全面開通了2015年中級會計職稱課程(試聽課程>>),另外,網(wǎng)校論壇熱心學員為大家分享了中級職稱知識點,希望對大家有所幫助。

  2015年中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點:證券發(fā)行的核準

  發(fā)行人依法申請核準發(fā)行證券所報送的申請文件的格式、報送方式,由依法負責核準的機構(gòu)或者部門規(guī)定。發(fā)行人申請核準公開發(fā)行股票、公司債券,應當按照規(guī)定繳納審核費用。

  發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的,在提交申請文件后,應當按照國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定預先披露有關申請文件。

  國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)設發(fā)行審核委員會,依法審核股票發(fā)行申請。發(fā)行審核委員會由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的專業(yè)人員和所聘請的該機構(gòu)外的有關專家組成,以投票方式對股票發(fā)行申請進行表決,提出審核意見。發(fā)行審核委員會的具體組成辦法、組成人員任期、工作程序,由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定。

  國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依照法定條件負責核準股票發(fā)行申請。核準程序應當公開,依法接受監(jiān)督。參與審核和核準股票發(fā)行申請的人員,不得與發(fā)行申請人有利害關系,不得直接或者間接接受發(fā)行申請人的饋贈,不得持有所核準的發(fā)行申請的股票,不得私下與發(fā)行申請人進行接觸。國務院授權(quán)的部門對公司債券發(fā)行申請的核準,參照前述規(guī)定執(zhí)行。

  國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi),依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定,發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi);不予核準的,應當說明理由。

  證券發(fā)行申請經(jīng)核準,發(fā)行人應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定,在證券公開發(fā)行前,公告公開發(fā)行募集文件,并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。發(fā)行證券的信息依法公開前,任何知情人不得公開或者泄露該信息。發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件前發(fā)行證券。

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