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2015中級職稱考試《經濟法》知識點：證券發(fā)行的程序
2015年中級會計職稱考試備考已經開始，為了幫助廣大考生做好備考，打好基礎，網校全面開通了2015年中級會計職稱課程（試聽課程>>），另外，網校論壇熱心學員為大家分享了中級職稱知識點，希望對大家有所幫助。
一、決定：
國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。
二、承擔的責任：
已經發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準決定，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。
保薦人與發(fā)行人承擔連帶責任（能證明自己沒有過錯的除外），而控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人承擔連帶責任。
三、承銷：
| 方式 | 證券承銷業(yè)務采取代銷或包銷。 上市公司非公開發(fā)行股票未采取自行銷售方式或配股的，應采用代銷方式。 |
| 承銷團 | 向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。 |
| 期限 | 證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。 |
| 禁止 | 證券公司在代銷、包銷期內，對所代銷、包銷的證券應保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。 |
| 失敗 | 股票發(fā)行采用代銷方式，不得包銷，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失??；發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。 |
| 備案 | 證券公司實施承銷前，應向證監(jiān)會報送發(fā)行承銷方案。 代銷、包銷期限屆滿，發(fā)行人報證監(jiān)會備案。 |
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