2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：股東會(huì)1

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　　1.股東會(huì)的職權(quán)（《公司法》37條）

　　（1）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。

　　提示：決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案屬于董事會(huì)的職權(quán)。

　　（2）選舉和更換由“非職工代表”擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。

　?。?）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。

　?。?）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。

　　（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

　　（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。

　?。?）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。

　?。?）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。

　?。?）對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議。

　?。?0）修改公司章程。

　　【提示1】股份有限公司股東大會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)相同。上市公司股東大會(huì)還有以下職權(quán)（P62）：

　?。?）對(duì)上市公司解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；

　　（2）審議上市公司1年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)（股東大會(huì)的特別決議）；

　?。?）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；

　　提示：上市公司改變招股說(shuō)明書(shū)募集資金用途的，必須由股東大會(huì)作出決議，董事會(huì)不行。

　?。?）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；

　?。?）審議批準(zhǔn)下列對(duì)外擔(dān)保行為：

　?、偕鲜泄炯捌淇毓勺庸镜膶?duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)“凈資產(chǎn)”50%以后提供的任何擔(dān)保；

　　②上市公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)“總資產(chǎn)”的30%以后提供的任何擔(dān)保；

　　③為（借款后）資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；

　?、軉喂P擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；

　?、萆鲜泄緦?duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

　　【提示2】董事會(huì)的職權(quán)

　　董事會(huì)的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會(huì)表決通過(guò)。董事會(huì)有權(quán)“決定”的事項(xiàng)包括：

　　（1）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和“投資方案”。

　?。?）決定公司“內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)”的設(shè)置。

　　（3）決定“聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)”；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)。

　?。?）制定公司的基本管理制度。

　　【解釋】公司的具體規(guī)章由經(jīng)理制定。

　　【提示3】監(jiān)事會(huì)（不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事）的職權(quán)

　?。?）檢查公司財(cái)務(wù)。

　?。?）對(duì)“董事、高級(jí)管理人員”執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。

　　（3）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。

　?。?）提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。

　?。?）向股東會(huì)會(huì)議提出提案。

　　（6）對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。

　?。?）監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢(xún)或者建議。

　?。?）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查。

（1） （2）

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