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中級會計職稱經濟法知識點：在主板和中小板上市公司的首次公開發(fā)行條件（2）
我們給了生活多少耕耘，生活就會賞賜我們多少果實。我們給了生活多少懶惰，生活就會回敬我們多少苦澀！中級會計職稱考試也是一樣！正保會計網校專門為大家準備了《經濟法》知識點，祝大家備考愉快，夢想成真。
- 在主板和中小板上市公司的首次公開發(fā)行條件
（2）規(guī)范運行
①“董、監(jiān)、高”不得有下列情形
處罰機關 | 董監(jiān)高行為 |
| 司法機關 | 因涉嫌犯罪被立案偵查，尚未有明確結論意見 |
| 中國證監(jiān)會 | （1）最近36個月內受到行政處罰 （2）被采取證券市場禁入措施尚在禁入期 （3）涉嫌違法違規(guī)被立案調查，尚未有明確結論意見 |
| 證券交易所 | 最近12個月內受到公開譴責 |
【記憶提示】被偵查（調查）、被禁入、36個月內被罰過、12個月內被罵過。
②發(fā)行人不得有下列情形
時間 | 發(fā)行人行為 |
| 最近36個月內 | （1）未經核準，擅自公開或變相公開發(fā)行過證券；或有關違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài) （2）受到各行政機關的行政處罰，且情節(jié)嚴重 （3）報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；以欺騙手段騙取發(fā)行核準；以不正當手段干擾審核工作；偽造、變造發(fā)行人或其“董、監(jiān)、高”的簽字、蓋章 |
| 本次 | 報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏 |
| 目前 | （1）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見 （2）為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保 （3）資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或其他方式占用 |
【記憶提示】說瞎話、干壞事、違規(guī)擔保、占用資金。
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