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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：在主板和中小板上市公司的首次公開(kāi)發(fā)行條件（2）
我們給了生活多少耕耘，生活就會(huì)賞賜我們多少果實(shí)。我們給了生活多少懶惰，生活就會(huì)回敬我們多少苦澀！中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試也是一樣！正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校專(zhuān)門(mén)為大家準(zhǔn)備了《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)，祝大家備考愉快，夢(mèng)想成真。
- 在主板和中小板上市公司的首次公開(kāi)發(fā)行條件
（2）規(guī)范運(yùn)行
①“董、監(jiān)、高”不得有下列情形
處罰機(jī)關(guān) | 董監(jiān)高行為 |
| 司法機(jī)關(guān) | 因涉嫌犯罪被立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn) |
| 中國(guó)證監(jiān)會(huì) | （1）最近36個(gè)月內(nèi)受到行政處罰 （2）被采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期 （3）涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn) |
| 證券交易所 | 最近12個(gè)月內(nèi)受到公開(kāi)譴責(zé) |
【記憶提示】被偵查（調(diào)查）、被禁入、36個(gè)月內(nèi)被罰過(guò)、12個(gè)月內(nèi)被罵過(guò)。
②發(fā)行人不得有下列情形
時(shí)間 | 發(fā)行人行為 |
| 最近36個(gè)月內(nèi) | （1）未經(jīng)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券；或有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài) （2）受到各行政機(jī)關(guān)的行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重 （3）報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；以不正當(dāng)手段干擾審核工作；偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其“董、監(jiān)、高”的簽字、蓋章 |
| 本次 | 報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏 |
| 目前 | （1）涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn) （2）為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保 （3）資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或其他方式占用 |
【記憶提示】說(shuō)瞎話(huà)、干壞事、違規(guī)擔(dān)保、占用資金。
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