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《經(jīng)濟法》知識點:規(guī)范運行

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:仔仔優(yōu)尼 2019/12/17 20:32:34 字體:

對于備考2020年中級會計職稱的考生來說,備考時間都是十分寶貴的。但是不少考生對于開始2020的備考之旅還摸不到頭緒。新教材還沒發(fā)布呢,不如在這里學(xué)些知識點,中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點如下:

《經(jīng)濟法》知識點:規(guī)范運行

首次公開發(fā)行股票

在主板和中小板上市公司的首次公開發(fā)行條件

規(guī)范運行

①“董、監(jiān)、高”不得有下列情形


處罰機關(guān) 董監(jiān)高行為
司法機關(guān) 因涉嫌犯罪被立案偵查,尚未有明確結(jié)論意見
中國證監(jiān)會 (1)最近36個月內(nèi)受到行政處罰
(2)被采取證券市場禁入措施尚在禁入期
(3)涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論意見
證券交易所 最近12個月內(nèi)受到公開譴責(zé)


【記憶提示】被偵查(調(diào)查)、被禁入、36個月內(nèi)被罰過、12個月內(nèi)被罵過。

 ?、诎l(fā)行人不得有下列情形

時間 發(fā)行人行為
最近36個月內(nèi) (1)未經(jīng)核準(zhǔn),擅自公開或變相公開發(fā)行過證券;或有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個月前,但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)
(2)受到各行政機關(guān)的行政處罰,且情節(jié)嚴(yán)重
(3)報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn);以不正當(dāng)手段干擾審核工作;偽造、變造發(fā)行人或其“董、監(jiān)、高”的簽字、蓋章
本次 報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
目前 (1)涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查,尚未有明確結(jié)論意見
(2)為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保
(3)資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或其他方式占用

【記憶提示】說瞎話、干壞事、違規(guī)擔(dān)保、占用資金。

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