中級會計職稱考試知識點《經(jīng)濟(jì)法》：保險法（08.11）

《保險法》的基本原則

（一）最大誠信原則

1.能否解除？

（1）訂立保險合同，保險人（保險公司）就保險標(biāo)的或者被保險人有關(guān)情況提出詢問的，投保人應(yīng)當(dāng)如實告知；投保人故意或者因重大過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的，保險人有權(quán)解除合同。

（2）保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；發(fā)生保險事故的，保險人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任。

（3）保險人的解除合同權(quán)，自保險人知道有解除事由之日起，超過30日不行使而消滅；自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同。

2.解除的后果

（1）對投保人“故意”不履行如實告知義務(wù)的，保險人對于解除合同前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，并不退還保費。（“不賠不退”）

（2）對投保人“因重大過失”未履行如實告知義務(wù)的，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險費。（“不賠但退”）

3.人身保險年齡申報不真實的特殊規(guī)定

（1）投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值；保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；自保險人知道有解除事由之日超過30日，或者自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同。（遵行一般規(guī)則）

（2）投保人申報的被保險人的年齡不真實，致使投保人支付的保險費少于應(yīng)付保險費的，保險人（無權(quán)要求解除合同）有權(quán)更正并要求投保人補(bǔ)交保險費，或者在給付保險金時按照實付保險費與應(yīng)付保險費的比例支付；但若投保人為此支付的保險費多于應(yīng)交的保險費，保險人應(yīng)當(dāng)將多收的保險費退還投保人。（特殊之處）

（二）保險利益原則

1.人身保險

（1）人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應(yīng)當(dāng)具有保險利益；投保人對被保險人不具有保險利益的，保險合同無效。

（2）在人身保險中，投保人對下列人員具有保險利益：

①本人；

②配偶、子女、父母；

③上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；

④與投保人有勞動關(guān)系的勞動者；

⑤與投保人之間不具有上述關(guān)系，但被保險人同意投保人為其訂立合同的。

2.財產(chǎn)保險

（1）財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益；如果保險事故發(fā)生時，被保險人對保險標(biāo)的不具有保險利益，不得對保險人行使請求賠償或給付保險金的權(quán)利。

（2）在財產(chǎn)保險中享有保險利益的人員范圍主要有：

①對財產(chǎn)享有法律上權(quán)利的人，如所有人、抵押權(quán)人、留置權(quán)人等；

②財產(chǎn)保管人；

③合法占有財產(chǎn)的人，如承租人、承包人等。

（三）損失補(bǔ)償原則——財產(chǎn)保險合同特有

1.足額保險合同

保險金額（保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的最高限額）等于保險價值的保險合同中，如果保險標(biāo)的遭受全部損失，保險人即按保險金額賠償；如為部分損失，則按實際損失賠償。

2.不足額保險合同（低額保險）

保險金額小于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任。

3.超額保險合同

保險金額不得超過保險價值；超過保險價值的，超過部分無效，保險人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險費。

（四）近因原則

保險事故與損害后果之間應(yīng)具有因果關(guān)系。

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