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中級經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識點：證券投資基金
正保會計網(wǎng)校為大家準(zhǔn)備了2020年中級會計職稱《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)階段知識點。成功=時間+方法，自制力是這個等式的保障。世上無天才，高手都是來自刻苦的練習(xí)。而人們往往只看到“牛人”閃耀的成績，忽視其成績背后無比寂寞的勤奮。2020年中級會計職稱考試，在你每天的勤奮練習(xí)下，即使是一點點的進(jìn)步，也一定可以交上滿意的答卷。
證券投資基金
1. 分類
| 封閉式 | 基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額持有人不得申請贖回的基金。 （總額固定，不得贖回） |
| 開放式 | 基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。 （總額不固定，可以贖回） |
2. 公開募集基金
（1）中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起“6個月內(nèi)”作出注冊或者不予注冊的決定。
（2）基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同以及其它相關(guān)文件。
（3）基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。
| 超過6個月開始募集 | 未發(fā)生實質(zhì)性變化，應(yīng)當(dāng)備案 |
| 發(fā)生實質(zhì)性變化，應(yīng)當(dāng)重新提交申請 |
（4）募集成功
| 封閉式基金 | 募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的“80%以上” |
| 開放式基金 | 募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的“最低募集份額總額” |
3. 非公開募集基金
（1）備案登記：各類私募基金管理人均應(yīng)當(dāng)向“基金業(yè)協(xié)會”申請登記。
（2）合格投資者：
| 投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人的投資者 | ①凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位； |
| ②金融資產(chǎn)不低于300萬元或最近3年個人年均收入不低于50萬元的個人。 【解釋】匯集多數(shù)投資者：應(yīng)當(dāng)穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計算投資者人數(shù)。 | |
| 視為合格投資者 | ①社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金； |
| ②依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃； | |
| ③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員； | |
| ④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。 |
【提示】非公開募集基金的基金份額的轉(zhuǎn)讓：受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。
（3）募集規(guī)則
①不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金；
【提示】不得通過手機(jī)短信、微信、博客等方式，向不特定對象宣傳推介。
②不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。
③投資者應(yīng)當(dāng)確保投資資金來源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。
（4）投資運(yùn)作
①募集私募基金，應(yīng)當(dāng)簽訂基金合同。
②私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管；
【提示】基金合同另有約定除外：基金合同約定私募基金不進(jìn)行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制。
③同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應(yīng)當(dāng)堅持專業(yè)化管理原則。
④私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷售機(jī)構(gòu)及其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事私募基金業(yè)務(wù)，不得從事將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事投資活動、不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)。
⑤私募基金管理人、私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照合同約定，如實向投資者披露基金投資情況，不得隱瞞或者提供虛假信息。
因2020年中級會計職稱教材和大綱暫未公布，以上《經(jīng)濟(jì)法》知識點來源于2019，大家可先學(xué)習(xí)2019年中級會計職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識點，提前學(xué)習(xí)和掌握知識點。
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