24周年

財稅實務 高薪就業(yè) 學歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應用涉及權限:查看權限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

中級會計《經濟法》知識點:證券投資基金

來源: 正保會計網校 編輯:上好佳 2019/08/14 11:41:00 字體:

最可怕的敵人,就是沒有堅持的信念。如果你覺得沒有成功,那說明你的堅持還不夠。正保會計網校為您提供中級會計職稱考試《經濟法》知識點的學習,通過學習知識點,能夠鞏固所學知識,考試時會更得心應手。

2019中級會計職稱考試

證券投資基金

1. 分類

封閉式基金份額總額在基金合同期限內固定不變,基金份額持有人不得申請贖回的基金。
(總額固定,不得贖回)
開放式基金份額總額不固定,基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。
(總額不固定,可以贖回)

2. 公開募集基金

(1)中國證監(jiān)會應當自受理基金募集申請之日起“6個月內”作出注冊或者不予注冊的決定。

(2)基金管理人應當在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同以及其它相關文件。

(3)基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集。

超過6個月開始募集未發(fā)生實質性變化,應當備案
發(fā)生實質性變化,應當重新提交申請

(4)募集成功

封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的“80%以上”
開放式基金募集的基金份額總額超過核準的“最低募集份額總額”

3. 非公開募集基金

(1)備案登記:各類私募基金管理人均應當向“基金業(yè)協(xié)會”申請登記。

(2)合格投資者:

投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列標準的單位和個人的投資者①凈資產不低于1000萬元的單位;
②金融資產不低于300萬元最近3年個人年均收入不低于50萬元的個人。
【解釋】匯集多數(shù)投資者:應當穿透核查最終投資者是否為合格投資者,并合并計算投資者人數(shù)。
視為合格投資者①社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金,慈善基金等社會公益基金;
②依法設立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;
③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員;
④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。

【提示】非公開募集基金的基金份額的轉讓:受讓人應當為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應當符合有關規(guī)定。

(3)募集規(guī)則

①不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金;

【提示】不得通過手機短信、微信、博客等方式,向不特定對象宣傳推介。

②不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。

③投資者應當確保投資資金來源合法,不得非法匯集他人資金投資私募基金。

(4)投資運作

①募集私募基金,應當簽訂基金合同。

②私募基金應當由基金托管人托管;

【提示】基金合同另有約定除外:基金合同約定私募基金不進行托管的,應當在基金合同中明確保障私募基金財產安全的制度措施和糾紛解決機制。

③同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的,應當堅持專業(yè)化管理原則。

④私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷售機構及其他私募服務機構及其從業(yè)人員從事私募基金業(yè)務,不得從事將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事投資活動、不公平地對待其管理的不同基金財產。

⑤私募基金管理人、私募基金托管人應當按照合同約定,如實向投資者披露基金投資情況,不得隱瞞或者提供虛假信息。

學習如逆水行舟,不進則退。在中級會計師考試備考這條路上,正保會計網校為你帶來中級會計考試新鮮的考試資訊和專業(yè)的師資團隊,為你的備考之路保駕護航!

相關推薦:

2019中級會計職稱《經濟法》各章節(jié)高頻考點匯總

侯永斌老師中級會計職稱習題精講班免費試聽來啦!快來學習!

2019中級會計《經濟法》私教直播班方舟老師課程免費聽

回到頂部
折疊
網站地圖

Copyright © 2000 - odtgfuq.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網安備 11010802044457號