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中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點:非公開募集基金(06.15)

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2016/06/15 15:53:56 字體:

以下內(nèi)容是正保會計網(wǎng)校論壇學(xué)員為大家整理的2016年中級會計職稱《經(jīng)濟法》知識點,希望對大家有所幫助。2016年中級會計職稱考試的備考日益緊張,你準備好了嗎?

中級會計職稱知識點

知識點:非公開募集基金

1.基金的募集

(1)非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”募集,合格投資者累計不得超過200人。

(2)非公開募集基金,不得向“合格投資者”之外的單位和個人募集基金,不得通過報刊、電臺、電視臺、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會等方式向“不特定對象”宣傳推介。

非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”發(fā)行,不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式,每次發(fā)行對象不得超過200人。

2.基金的托管

(1)除基金合同另有約定外,非公開募集基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。

(2)按照基金合同約定,非公開募集基金可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負責(zé)基金的投資管理活動,并在基金財產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時對基金財產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

3.基金份額的轉(zhuǎn)讓

非公開募集基金的基金份額持有人轉(zhuǎn)讓基金份額的,應(yīng)當(dāng)符合《證券投資基金法》第88條(非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”募集,合格投資者累計不得超過200人)和第92條(非公開募集基金,不得向“合格投資者”之外的單位和個人募集基金,不得通過報刊、電臺、電視臺、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會等方式向不特定對象宣傳推介)的規(guī)定。

非公開發(fā)行的公司債券僅限于“合格投資者”范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后,持有同次發(fā)行債券的“合格投資者”合計不得超過200人。  

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