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資產(chǎn)的風險及其衡量
?。ㄒ唬╋L險的概念
風險是指收益的不確定性。雖然風險的存在可能意味著收益的增加,但人們考慮更多的則是損失發(fā)生的可能性。從財務管理的角度看,風險就是企業(yè)在各項財務活動過程中,由于各種難以預料或無法控制的因素作用,使企業(yè)的實際收益與預計收益發(fā)生背離,從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。
(二)風險衡量
資產(chǎn)的風險是資產(chǎn)收益率的不確定性,其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。
離散程度是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預期收益率的偏差。衡量風險的指標主要有收益率的方差、標準差和標準離差率等。
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