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中級職稱《財務(wù)管理》知識點：現(xiàn)金預算（06.26）
現(xiàn)金預算
現(xiàn)金預算是以業(yè)務(wù)預算和專門決策預算為依據(jù)編制的，專門反映預算期內(nèi)預計現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿足理想現(xiàn)金余額而進行籌資或歸還借款等的預算。
現(xiàn)金預算由可供使用現(xiàn)金、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺、現(xiàn)金籌措與運用四部分構(gòu)成。
其中：
可供使用現(xiàn)金＝期初現(xiàn)金余額＋現(xiàn)金收入；
可供使用現(xiàn)金－現(xiàn)金支出＝現(xiàn)金余缺；
現(xiàn)金余缺＋現(xiàn)金籌措－現(xiàn)金運用＝期末現(xiàn)金余額。
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