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2015中級職稱考試《財務(wù)管理》：目標現(xiàn)金余額（5.20）
目標現(xiàn)金余額的確定
成本模型：現(xiàn)金持有成本最小化的持有量是最優(yōu)的現(xiàn)金持有量。以現(xiàn)金的機會成本和短期成本之和最低時的現(xiàn)金持有量作為目標現(xiàn)金余額。
存貨模型：最佳現(xiàn)金持有量應(yīng)當滿足：機會成本＝交易成本。
隨機模型：其是建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來需求總量和收支不可預(yù)測的前提下，通過現(xiàn)金波動的最高限額、最低限額和現(xiàn)金回歸線進行現(xiàn)金控制。
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