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2021中級會計職稱經(jīng)濟法知識點：證券發(fā)行的審核制度
想做一件事，就請馬上開始！網(wǎng)校為大家整理了2021年中級會計職稱經(jīng)濟法知識點，學習從今天的中級會計職稱經(jīng)濟法知識點開始！
知識點：證券發(fā)行的審核制度
1.注冊制（面向成熟市場）
注冊制是證券發(fā)行申請人依法將與證券發(fā)行有關(guān)的信息和資料公開，制成法律文件，送交監(jiān)管機構(gòu)審核，監(jiān)管機構(gòu)只負責審查發(fā)行申請人提供的信息和資料是否履行了信息披露義務(wù)的制度。
注冊制下，審核機構(gòu)只負責對注冊文件進行形式審查，不對證券發(fā)行行為及證券本身進行實質(zhì)判斷，申報文件提交后，經(jīng)過法定期間監(jiān)管機構(gòu)若無異議，即可發(fā)行證券。
注冊制下，只要發(fā)行人依法將有關(guān)信息與資料完全公開，監(jiān)管機構(gòu)就不得以發(fā)行人的財務(wù)狀況未達到一定標準而拒絕其發(fā)行。
【注意】“科創(chuàng)板”實行股票發(fā)行注冊制由“證券交易所”（上交所）負責發(fā)行上市審核，證監(jiān)會負責發(fā)行注冊，證監(jiān)會對證券交易所發(fā)行上市審核工作進行監(jiān)督。
2.核準制（面向不成熟市場）
證券監(jiān)管機構(gòu)依照法律的規(guī)定，對發(fā)行人提出的申請以及有關(guān)材料進行實質(zhì)性審査，發(fā)行人得到批準以后，才可以發(fā)行證券。
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