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知識點:目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定-成本模型
觀點:
持有現(xiàn)金是有成本的,最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小化的持有量。
成本
在成本分析模式下,企業(yè)持有的現(xiàn)金有三種成本:
(1)機會成本:因持有一定現(xiàn)金余額喪失的再投資收益(正相關(guān));
(2)管理成本:因持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而發(fā)生的管理費用(固定成本);
(3)短缺成本:現(xiàn)金持有量不足,又無法及時通過有價證券變現(xiàn)加以補充所給企業(yè)造成的損失(負(fù)相關(guān))
最佳現(xiàn)金持有=min(管理成本+機會成本+短缺成本)
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