中級經(jīng)濟師《金融》每日一練：遠期利率協(xié)議（2021.07.15）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：zhangjianxing 2021/07/15 10:07:37　字體：大小

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多選題

假設(shè)有一份3×9的遠期利率協(xié)議，關(guān)于這份協(xié)議的說法，正確的有（?。?。

A、該協(xié)議簽訂時并不發(fā)生實際的借貸行為

B、該協(xié)議的買方訂立協(xié)議的目的在于規(guī)避利率上升的風險

C、該協(xié)議的賣方為名義借款人

D、該協(xié)議的交割日按協(xié)議利率和參考利率差的折現(xiàn)值進行交易

E、該協(xié)議表示的是3個月后開始的期限為9個月貸款的遠期利率

查看答案解析

【答案】

ABD

【解析】

本題考查遠期利率協(xié)議。遠期利率協(xié)議因為借貸雙方不必交換本金，并不發(fā)生實際上的借貸行為。所以，A正確。遠期利率協(xié)議只是在交割日根據(jù)協(xié)議利率和參考利率之間的差額，交割利息差的折現(xiàn)值，所以D正確。遠期利率協(xié)議的買方是名義借款人，其訂立遠期利率協(xié)議的目的是規(guī)避利率上升的風險，所以B正確。3×9的遠期利率協(xié)議表示3個月后開始的期限為6個月貸款的遠期利率。所以E錯誤。遠期利率協(xié)議的賣方是名義貸款人，所選項C 錯誤。

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