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2014年中級工商管理專業(yè)精講:股份有限公司的董事會

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2014/02/25 10:01:09 字體:

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  三、股份有限公司的董事會

  (一)董事會的組成及董事的義務(wù)

  1.董事會的組成(掌握)

  我國《公司法》規(guī)定,董事會的成員為5~19人。董事會成員應(yīng)由股東會選舉產(chǎn)生,董事會對股東會負(fù)責(zé)。

  董事會成員中可以有公司職工代表。董事任期由公司章程規(guī)定,但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿,連選可以連任。

  股份有限公司的董事會設(shè)董事長1人,可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

  董事長的法定職權(quán)主要包括兩項:

  主持董事會會議;

  檢查董事會決議的實施情況。

  2.董事的義務(wù)

  忠實義務(wù)和注意義務(wù)。

  (1)忠實義務(wù)

 ?、僮晕医灰字?/p>

 ?、诟倶I(yè)禁止

 ?、劢剐孤渡虡I(yè)秘密

 ?、芙篂E用公司財產(chǎn)

  (1)忠實義務(wù)

  ①自我交易之禁止。即董事不得作為一方當(dāng)事人或作為與自己有利害關(guān)系的第三人的代理人與公司交易。當(dāng)然,這種禁止也非絕對,若在公司章程中得以認(rèn)可或經(jīng)股東大會同意,則可視為合法。

  ②競業(yè)禁止。即董事不得自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。

 ?、劢剐孤渡虡I(yè)秘密。

 ?、芙篂E用公司財產(chǎn)。如董事不得挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人,不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或以其他個人名義開立賬戶存儲。

  (2)注意義務(wù)

  董事有義務(wù)對公司履行其作為董事的職責(zé),履行義務(wù)必須是誠信的,行為方式必須使他人合理地相信,為了公司的最佳利益并盡普通謹(jǐn)慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實施的行為。

  忠實義務(wù)為董事確立的是最低限度的“道德標(biāo)準(zhǔn)”,注意義務(wù)則可視為董事的“稱職標(biāo)準(zhǔn)”。

  (二)董事會的性質(zhì)及職權(quán)

  董事會的性質(zhì)是公司的經(jīng)營決策機構(gòu),執(zhí)行股東會的決議,負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營決策。

  根據(jù)我國《公司法》規(guī)定,股份有限公司董事會的職權(quán)與前文所列的有限責(zé)任公司董事會的職權(quán)完全相同。

  了解公司實務(wù)中對于董事會的另行規(guī)定。

  (三)董事會的議事規(guī)則與決議方式(掌握)

  我國《公司法》規(guī)定,董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。

  董事會作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。

  董事會決議實行“一人一票”制。

  董事會會議分為定期會議和臨時會議。

  【定期會議】

  我國《公司法》規(guī)定,股份有限公司董事會每年度至少召開兩次會議,每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

  【臨時會議】

  臨時會議是董事會認(rèn)為必要時召開。有權(quán)提議董事會臨時會議的人員有:代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事。

  董事會會議分為定期會議和臨時會議。

  董事會會議一人一票,采取多數(shù)決的表決方式。董事因故不能出席,可以書面委托其他董事代為出席,委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

  (四)關(guān)于獨立董事

  根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定,上市公司應(yīng)設(shè)獨立董事。

  1.獨立董事的任職資格(掌握)

  在符合有關(guān)一般董事資格規(guī)定的基礎(chǔ)上,獨立董事應(yīng)滿足更高的要求:

  (1)獨立董事應(yīng)當(dāng)具有獨立性

  下列人員不得擔(dān)任獨立董事:

  ①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系;

 ?、谥苯踊蜷g接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;

  ③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;

 ?、茏罱荒陜?nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員;

  ⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;

 ?、薰菊鲁桃?guī)定的其他人員。

 ?、咧袊C監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。

  (2)獨立董事的任職條件

  注意:具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗。

  2.獨立董事的人數(shù)(熟悉)

  證監(jiān)會《指導(dǎo)意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨立董事。

  獨立董事應(yīng)占董事會多數(shù)。

  3.獨立董事的職權(quán)

  獨立董事除具有一般董事的職權(quán)外,還具有下列職權(quán):

 ?、僦卮箨P(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨立董事認(rèn)可后,提交董事會討論;

 ?、谙蚨聲嶙h聘用或解聘會計師事務(wù)所;

 ?、巯蚨聲嵴堈匍_臨時股東大會;

 ?、芴嶙h召開董事會;

 ?、莳毩⑵刚埻獠繉徲嫏C構(gòu)和咨詢機構(gòu);

 ?、蘅梢栽诠蓶|大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。

  獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的二分之一以上同意。

  獨立董事除履行上述職責(zé)外,還應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見,這些事項為:

  ①提名、任免董事;

  ②聘任或解聘高級管理人員;

 ?、酃径?、高級管理人員的薪酬;

  ④上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來,以及公司是否采取有效措施回收欠款;

 ?、莳毩⒍抡J(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項;

 ?、薰菊鲁桃?guī)定的其他事項。

  4.獨立董事的義務(wù)

  獨立董事對上市公司及全體股東負(fù)有誠信與勤勉義務(wù)。

  獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事。

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