2014年中級金融專業(yè)精講：金融風險管理的國際規(guī)則

2014年中級經濟師考試備考開始啦，網(wǎng)校經濟師頻道特別整理了中級經濟師考試金融專業(yè)教材的重點考點，希望提前掌握，以備迎接2014年中級經濟師考試！

　　三、金融風險管理的國際規(guī)則：“巴塞爾協(xié)議II”與“巴塞爾協(xié)議III”

　　(一)“巴塞爾協(xié)議II”

　　1988年：“巴塞爾協(xié)議”

　　2004年6月：“巴塞爾新資本協(xié)議”(“巴塞爾協(xié)議II”)。

　　“巴塞爾新資本協(xié)議”的核心在于全面提高商業(yè)銀行的風險管理水平，準確識別、計量和控制風險。

　　1.“巴塞爾協(xié)議II”的目標：五大目標

　　(1)把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地聯(lián)系在一起，促進銀行經營的安全穩(wěn)健性;

　　(2)在充分強調銀行自己的內部風險評估體系的基礎上，促進各國銀行的公平競爭;

　　(3)激勵銀行提高風險計量與管理水平;

　　(4)資本更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務的風險度;

　　(5)重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。

　　2.“巴塞爾協(xié)議II”的內容：三大支柱

　　最低資本要求、監(jiān)管方式與監(jiān)管重點、市場約束

　　(1)最低資本要求

　　最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險擴展到全面 涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。(信用風險：標準法、內部評級法。市場風險：標準法、內部模型法。操作風險：基本指標法、內部測量法、標準法)

　　(2)監(jiān)管方式與監(jiān)管重點

　　明確和強化了各國金融監(jiān)管當局的三大職責：全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;培育銀行的內部信用評估體系;加快制度化進程。

　　監(jiān)管方法是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并用。

　　(3)市場約束

　　從公眾的角度看待銀行，對銀行提出信息披露要求，信息披露的內容包括資本結構、資本充足率、信用風險、市場風險和操作風險等，使市場參與者更好地了解銀行的財物狀況和風險管理狀況，從而能對銀行施以更為有效的外部監(jiān)督。

　　【例題·多選題】“巴塞爾新資本協(xié)議”的內容涉及(　)。

　　A.最低資本充足率要達到8%

　　B.現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并用

　　C.對銀行提出信息披露要求

　　D.培育銀行的內部信用評估體系

　　E.對操作風險的計量提出了標準法和內部模型法

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』從上述“巴塞爾新資本協(xié)議”的內容的講解中可見ABCD全都包括，對市場風險的計量提出了標準法和內部模型法，而不是操作風險。因此正確答案為ABCD。

　　【例題·單選題】(2011年試題)

　　“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求，涵蓋了信用風險、市場風險和(　)。

　　A.匯率風險

　　B.利率風險

　　C.法律風險

　　D.操作風險

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求的相關知識。“巴塞爾新資本協(xié)議”的最低資本要求是，最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險拓展到全面涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。

　　(二)“巴塞爾協(xié)議III”

　　2010年12月：“巴塞爾協(xié)議III”，其對“巴塞爾協(xié)議II”的發(fā)展和完善主要體現(xiàn)在以下方面：

　　(1)重新界定監(jiān)管資本

　　(2)強調對資本的計量

　　(3)提高資本充足率

　　(4)設立“資本防護緩沖資金”

　　(5)引入杠桿率監(jiān)管標準

　　(6)增加流動性要求

　　(7)安排充裕的過渡期 

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