2014《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》預(yù)習(xí)：證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理

　　2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開(kāi)始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

第七章 證券的中介機(jī)構(gòu)

　　知識(shí)點(diǎn) 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理

　　根據(jù)新修訂的《證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)管理辦法》規(guī)定，為了建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，證券公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

　　（一）凈資本及其計(jì)算

　　凈資本＝凈資產(chǎn)－金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整－/＋中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

　　凈資本指標(biāo)反映了凈資產(chǎn)中的高流動(dòng)性部分，表明證券公司可變現(xiàn)以滿足支付需要和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的資金數(shù)。

　　凈資本是假設(shè)證券公司的所有負(fù)債都同時(shí)到期，現(xiàn)有資產(chǎn)全部變現(xiàn)償付所有負(fù)債后的金額。

　　計(jì)算凈資本的兩個(gè)目的：①要求證券公司保持充足、易于變現(xiàn)的流動(dòng)性資產(chǎn)，抵御風(fēng)險(xiǎn)，保證客戶資產(chǎn)安全；②破產(chǎn)時(shí)仍有部分資產(chǎn)處理清算事宜。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（重要，指標(biāo)要記憶）

　　1.各項(xiàng)業(yè)務(wù)凈資本要求：

　　1）經(jīng)營(yíng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)凈資本不得低于2000萬(wàn)；

　　2）經(jīng)營(yíng)承銷(xiāo)與保薦、自營(yíng)、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于5000萬(wàn)；

　　3）經(jīng)營(yíng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)同時(shí)經(jīng)營(yíng)承銷(xiāo)與保薦、自營(yíng)、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，凈資本不得低于1億；

　　4）經(jīng)營(yíng)承銷(xiāo)與保薦、自營(yíng)、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，凈資本不得低于2億。

　　2.證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

　　1）凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%；

　　2）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；

　　3）凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%；

　　4）凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%.

　　3.自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)規(guī)定

　　1）自營(yíng)權(quán)益類證券及證券衍生品的合計(jì)額不得超過(guò)凈資本的100%；

　　2）自營(yíng)固定收益類證券的合計(jì)額不得超過(guò)凈資本的500%；

　　3）持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過(guò)凈資本的30%；

　　4）持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過(guò)5%，但因包銷(xiāo)導(dǎo)致的情形和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

　　4.融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)規(guī)定

　　1）為單一客戶融資規(guī)模不得超過(guò)凈資本的5%；

　　2）為單一客戶融券規(guī)模不得超過(guò)凈資本的5%；

　　3）接受單只擔(dān)保股票的市值不得超過(guò)該股票總市值的20%.

　　5.證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)（共計(jì)七項(xiàng)）

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