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2014證券從業(yè)資格考試《證券投資基金》預習：基金資產(chǎn)賬戶種類
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第五章 基金托管人
知識點七：基金資產(chǎn)賬戶的種類及管理
基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中?；鹳Y產(chǎn)賬戶主要包括銀行存款賬戶、結算備付金賬戶和證券賬戶三類。
（1）基金銀行存款賬戶
是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結算賬戶。貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類賬戶。
（2）結算備付金賬戶
是以托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司和深圳分公司分別開立的、用于所托管基金在交易所買賣證券的資金結算賬戶。托管人以基金名義設立結算備付金二級賬戶，由托管人再與基金進行二級結算。
（3）證券賬戶
基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。交易所證券賬戶是指以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。交易所證券賬戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。
全國銀行間市場債券托管帳戶是指以基金名義在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開立的乙類債券托管帳戶，用于登記基金持有的，在全國銀行間同業(yè)拆借市場交易的債券。
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