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2018證券從業(yè)《證券法律法規(guī)》知識點:IPO并在創(chuàng)業(yè)板上市

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2018/01/15 16:51:16 字體:

學(xué)習(xí)跟好隊,應(yīng)試無所畏。2018年證券從業(yè)資格考試已經(jīng)拉開帷幕,現(xiàn)在是備考黃金期,請考生們及時備考!為方便大家學(xué)習(xí),正保會計網(wǎng)校特從論壇為大家收集了《證券市場基本法律法規(guī)》科目高頻考點:IPO并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法,還在等什么,趕快來學(xué)習(xí)吧!

2018年證券從業(yè)資格考試知識點

知識點:IPO并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法

1.總則:適用在境內(nèi)創(chuàng)業(yè)板IPO的股票。

2.發(fā)行條件

主板

創(chuàng)業(yè)板

依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司 依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司
(1)最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元;
(2)最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元
最近2年連續(xù)盈利,近2年凈利潤累計不少于1000萬元,且持續(xù)增長;
或者最近1年盈利,且凈利潤不少于500萬元,最近一年營業(yè)收入不少于5000萬元,最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30% 
最近一期末不存在未彌補虧損 最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不存在未彌補虧損 
發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元 發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

3.發(fā)行程序(主板上市申請的核準(zhǔn)程序,創(chuàng)業(yè)板與主板基本一致)

申報、受理、初審、預(yù)披露、發(fā)審委審核、決定

1)申報:發(fā)行人按規(guī)定制作申請文件,由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報。

2)受理:中國證監(jiān)會收到申請文件后,在5個工作日內(nèi)作出是否受理決定。

3)初審:中國證監(jiān)會受理申請文件后,由相關(guān)職能部門對申請文件初審。

4)預(yù)披露:發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報稿)刊登于其企業(yè)網(wǎng)站,但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致,且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站的披露時間。

5)發(fā)行審核委員會審核。

6)決定:自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起,發(fā)行人應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效,須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行。股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的,自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個月后,發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。

4.信息披露

5.監(jiān)督管理和法律責(zé)任

發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作

中國證監(jiān)會于2006年5月發(fā)布實施了《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》(2009年5月13日修訂)。設(shè)立:主板發(fā)審委、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委、上市公司并購重組委,發(fā)審委是主板和創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委的統(tǒng)稱。發(fā)審委審核發(fā)行人股票發(fā)行申請和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請。

發(fā)審委的構(gòu)成和職責(zé)

①發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成,由中國證監(jiān)會聘任。發(fā)審委委員為25名,部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國證監(jiān)會的人員5名,中國證監(jiān)會以外的人員20名。發(fā)審委設(shè)會議召集人5名。創(chuàng)業(yè)板35名,證監(jiān)會5名。主板、創(chuàng)業(yè)板和并購重組委員不得互相兼任。

②發(fā)審委委員每屆任期1年,可以連任,但連續(xù)任期最長不超過3屆。

③發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件:第一,堅持原則,公正廉潔,忠于職守,嚴(yán)格遵守國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章;第二,熟悉證券、會計業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章;第三,精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識,在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高聲譽;第四,沒有違法、違紀(jì)記錄;第五,中國證監(jiān)會認(rèn)為需要符合的其他條件。

④發(fā)審委委員有下列情形之一的,中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘:第一,違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的;第二,未按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職的;第三,本人提出辭職申請的;第四,兩次以上無故不出席發(fā)審委會議的;經(jīng)中國證監(jiān)會考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形。發(fā)審委委員的解聘不受任期是否屆滿的限制。發(fā)審委委員解聘后,中國證監(jiān)會應(yīng)及時選聘新的發(fā)審委委員。

正保會計網(wǎng)校論壇

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