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關于股票轉讓，股權轉讓的增值稅，企業(yè)所得稅還有個稅是怎么征收的嗎？
郭老師 ??| 提問時間：11/15 16:06

#實務#

增值稅可以參考這個的

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2.9的答案解析，ACD的項目為什么不是增值稅的征收范圍啊
樸老師 ??| 提問時間：11/15 16:05

#實務#

A 選項：單位轉讓非上市公司的股權，不繳納增值稅。這是因為非上市公司股權不屬于金融商品轉讓的增值稅應稅范圍，所以不繳納增值稅，A 選項正確，不應選。 C 選項：持有上市公司股票取得的股息收入，不繳納增值稅。因為股息收入不屬于增值稅應稅的金融服務范圍，它不屬于利息或金融商品轉讓等應稅行為，所以不繳納增值稅，C 選項正確，不應選。 D 選項：持有非上市公司股權取得的股息收入，不繳納增值稅。同理，股息收入不屬于增值稅應稅范圍，無論是上市公司還是非上市公司的股息收入都不繳納增值稅，D 選項正確，不應選。 B 選項：單位轉讓上市公司的股票，需要繳納增值稅。因為上市公司股票屬于金融商品，其轉讓屬于金融商品轉讓，在增值稅應稅范圍內，所以 B 選項說法錯誤，應選。

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國外子公司可以委托國內母公司付款購買固定資產么
宋生老師 ??| 提問時間：11/15 16:04

#實務#

你好可以的，操作沒問題。

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老師21年底的預收賬款對方應該不會再合作了我直接轉到營業(yè)外收入嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/15 15:56

#實務#

您好，意思是這個錢也不用還了，是吧

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關于股票轉讓，股權轉讓的增值稅，企業(yè)所得稅還有個稅是怎么征收的
郭老師 ??| 提問時間：11/15 15:56

#實務#

增值稅非上市的股票不交上市的參考

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您好，老師，我公司是一家建筑施工單位，我公司承攬的一個房地產建筑總承包工程，應收的工程款開發(fā)商無力支付，導致我公司也無力給下游勞務分包公司支付工程款，所以開發(fā)商、施工單位、勞務分包商三家達成協(xié)議，開發(fā)商把房屋直接過戶給勞務分包商，這樣三方債權債務結清，想跟老師咨詢施工單位不存在涉稅風險吧？只是正常做建安收入，不存在視同銷售吧？
波德老師 ??| 提問時間：11/15 15:53

#實務#

你好，如果是直接過戶給分包商的，沒有體現(xiàn)到你們的名稱就沒有風險。

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老師這道題答案有C沒。C需要選擇嗎？
樸老師 ??| 提問時間：11/15 15:52

#實務#

同學你好要選的顯失公平的合同（C 選項）可以撤銷，當合同雙方的權利義務明顯失衡時，受損方有權請求撤銷

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物流公司購買二手貨車5000元，掛車1000元，怎么做賬和折舊？
家權老師 ??| 提問時間：11/15 15:52

#實務#

一樣的計入固定資產，按4年折舊

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老師，公車私用怎么操作？需要公司去稅務局辦理嗎？一定要付租金嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/15 15:51

#實務#

您好，簽訂合同就可以了，去稅務局開發(fā)票

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比如里斯借支差旅費：記賬憑證：借其他應收款——個人備用金——里斯，貸銀行存款，萬一這個人哪天離職了，應該怎么填分錄
Fenny老師 ??| 提問時間：11/15 15:49

#實務#

同學你好同學是指著個人沒有還回備用金嗎借：營業(yè)外支出貸：其他應收款-無法收回的備用金

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老師，是不是有發(fā)票的都應該申報印花稅
樸老師 ??| 提問時間：11/15 15:48

#實務#

同學你好是印花稅稅目才需要申報的

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財務報表中預付和應付是會合并的嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：11/15 15:43

#實務#

你好，這個看它的軟件的設置，本身呢是可以合并的。

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老師請幫我看下這題的答案對嗎
Fenny老師 ??| 提問時間：11/15 15:33

#實務#

同學稍等，老師看一下哈。

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什么時候結轉成本呢
樸老師 ??| 提問時間：11/15 15:32

#實務#

同學你好做了收入之后結轉

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19題選A還是C呢？
家權老師 ??| 提問時間：11/15 15:27

#實務#

當月應該計入0，因為當年還沒發(fā)生，不做費用

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老師，我們是建材企業(yè)，給其他公司開租賃費用，開票13%，后期建材不收回。怎么做賬？
宋生老師 ??| 提問時間：11/15 15:27

#實務#

你好，你這樣的話，就相當于銷售了。

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我昨天開了張票，進項票提交了，今天要確認一下了是不
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/15 15:24

#實務#

您好，你是指要認證，是吧

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這題選B還是D呀？
家權老師 ??| 提問時間：11/15 15:21

#實務#

那個的計算公式等于=10000*（1-20%）*20%=1600

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合作社跟成員采購一定要發(fā)票入賬嗎
家權老師 ??| 提問時間：11/15 15:18

#實務#

根據(jù)《財政部國家稅務總局關于農民專業(yè)合作社有關稅收政策的通知》（財稅2008 81號）規(guī)定：農民專業(yè)合作社收購本社成員生產的農產品視同自產農產品，不可以開具收購發(fā)票。因此你們收購的是本社成員農產品無需開具發(fā)票，開具收據(jù)就可以啦。

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如果手工記賬憑證摘要有7個字，應該怎么填，因為一行填不下，可能只能填5個字
丁小丁老師 ??| 提問時間：11/15 15:15

#實務#

您好！手工記賬憑證不可能只能寫5個字的，財務軟件的話是可以設置摘要長度的

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老師，如果小規(guī)模納稅人開票專票17.5 w，我需要繳納多少增值稅？三個點的老師
小菲老師 ??| 提問時間：11/15 15:13

#實務#

同學，你好可以參考 17.5/1.03*0.03

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贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 21:12

#會計實務#

在會計實務中，贈品的價值可以通過以下幾種方式確定： 1. 根據(jù)市場價格確定：可以參考市場上類似贈品的價格，作為贈品的價值。這需要進行市場調研，了解贈品的市場價格。 2. 根據(jù)成本確定：可以根據(jù)贈品的成本來確定其價值。成本包括贈品的采購成本、運輸費用、包裝費用等。這種方法適用于贈品的成本相對容易確定的情況。 3. 根據(jù)內部定價確定：有些公司會根據(jù)內部規(guī)定，對贈品進行定價。這種定價通常是根據(jù)公司的市場定位、產品定價策略等因素來確定的。無論采用哪種方式確定贈品的價值，都需要在會計分錄中明確記錄贈品的價值，并確保贈品的價值與實際發(fā)放的贈品相符。

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合計分錄的借方金額應該等于貸方金額，保持借貸平衡。
王一老師 ??| 提問時間：11/06 21:00

#會計實務#

是的，合計分錄的借方金額應該等于貸方金額，保持借貸平衡。這是會計的基本原則之一，被稱為“借貸平衡原則”或“會計平衡原則”。根據(jù)這個原則，每一筆會計分錄都必須同時涉及借方和貸方，且借方和貸方的金額必須相等。這樣可以確保會計記錄的準確性和完整性，以便正確反映企業(yè)的財務狀況和經營成果。如果借貸金額不平衡，會計賬戶之間的平衡將被破壞，可能導致錯誤的財務報表和決策。因此，在進行會計分錄和合計時，務必確保借方金額等于貸方金額。

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鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編是一種終身制編制嗎？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 20:39

#會計實務#

鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制并不是一種終身制編制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制是指在鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位中的編制，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位的需要和工作情況，對編制的設置和調整是有一定的靈活性的。鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制的設置和調整通常會受到行政、財政、人力資源等多個因素的影響，因此并不是一種終身制編制。根據(jù)實際情況，鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制可能會根據(jù)需要進行調整和變動。

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出納的職責和財務分析師的職責有哪些不同？
李老師 ??| 提問時間：11/06 20:30

#會計實務#

出納的職責和財務分析師的職責有以下幾個方面的不同： 1. 職責范圍：出納主要負責公司的日?，F(xiàn)金管理工作，包括收款、付款、銀行存取款等；而財務分析師主要負責對公司的財務數(shù)據(jù)進行分析和解讀，提供決策支持。 2. 工作內容：出納的工作主要集中在現(xiàn)金流量的處理和管理，包括記錄和核對現(xiàn)金流動、管理銀行賬戶、處理日常的收支事務等；而財務分析師的工作則主要涉及財務報表的分析、財務指標的計算和解釋、預測和預算制定等。 3. 目標和職能：出納的目標是確保公司的現(xiàn)金流量正常運轉，保持資金的安全性和流動性；而財務分析師的目標是通過對財務數(shù)據(jù)的分析和解讀，為公司的決策制定提供可靠的依據(jù)和建議。 4. 技能要求：出納需要具備良好的數(shù)學和財務知識，熟悉銀行業(yè)務和財務軟件的操作；而財務分析師需要具備較強的財務分析和預測能力，熟練運用財務分析工具和軟件。總的來說，出納主要負責公司日常的現(xiàn)金管理工作，而財務分析師則更注重對財務數(shù)據(jù)的分析和解讀，為公司的決策提供支持。

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在攤銷房租的過程中，需要制定相應的分錄來記錄相關的會計憑證。請問在攤銷房租時，應該如何進行分錄的錄入？
秦老師 ??| 提問時間：11/06 17:03

#會計實務#

在攤銷房租的過程中，應該按照以下步驟進行分錄的錄入： 1. 首先，確定攤銷的期間。通常情況下，攤銷房租的期間是根據(jù)租賃合同的租期來確定的。 2. 根據(jù)攤銷期間，計算每個會計期間的攤銷金額。攤銷金額可以通過將總租金除以租賃期間的月數(shù)來計算。 3. 在每個會計期間的起始日期，進行如下分錄的錄入： - 借記“攤銷費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 4. 在每個會計期間的結束日期，進行如下分錄的錄入： - 借記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“房租費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 5. 在最后一個會計期間結束時，進行如下分錄的錄入： - 借記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“攤銷費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。以上是攤銷房租的分錄錄入步驟，根據(jù)具體情況可能會有所不同。建議在操作前咨詢專業(yè)會計師或財務顧問以確保正確執(zhí)行。

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現(xiàn)金流量表中的三大類活動分別是什么，如何準確分類和計量？
秦老師 ??| 提問時間：11/06 16:39

#會計實務#

現(xiàn)金流量表中的三大類活動分別是經營活動、投資活動和籌資活動。 1. 經營活動：指企業(yè)日常經營活動所產生的現(xiàn)金流量，包括銷售商品、提供勞務所收到的現(xiàn)金、購買商品、接受勞務所支付的現(xiàn)金、支付給員工的工資、支付的稅費等。準確分類和計量經營活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的經營性質和業(yè)務特點，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。 2. 投資活動：指企業(yè)進行投資活動所產生的現(xiàn)金流量，包括購買或出售長期資產、收回或發(fā)放貸款、購買或出售其他企業(yè)的股權等。準確分類和計量投資活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的投資決策和資本運作情況，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。 3. 籌資活動：指企業(yè)籌集資金所產生的現(xiàn)金流量，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、償還借款、支付股利等。準確分類和計量籌資活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的融資需求和資本結構，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。在準確分類和計量現(xiàn)金流量時，需要遵循以下原則： - 現(xiàn)金流量應按其性質進行分類，確保相同性質的現(xiàn)金流量項被歸為一類。 - 現(xiàn)金流量應按實際發(fā)生的時間進行計量，確?，F(xiàn)金流量的準確反映。 - 現(xiàn)金流量應按現(xiàn)金支付和現(xiàn)金收入進行區(qū)分，確?，F(xiàn)金流量的準確記錄。同時，需要注意的是，現(xiàn)金流量表中的各項現(xiàn)金流量應以凈額的形式列示，即凈現(xiàn)金流入或凈現(xiàn)金流出的金額。

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如何通過分析公司近三年資產負債報表來評估其財務穩(wěn)定性？
李老師 ??| 提問時間：11/06 15:47

#會計實務#

通過分析公司近三年的資產負債報表可以評估其財務穩(wěn)定性，以下是一些常用的指標和方法： 1. 資產負債比率（Debt-to-Asset Ratio）：計算公司的總負債與總資產之比，反映了公司的債務風險程度。如果資產負債比率較高，說明公司負債較多，可能面臨償債風險。 2. 流動比率（Current Ratio）：計算公司的流動資產與流動負債之比，反映了公司償付短期債務的能力。如果流動比率較低，說明公司可能無法及時償還短期債務。 3. 速動比率（Quick Ratio）：計算公司的流動資產減去存貨后與流動負債之比，更加嚴格地評估公司償債能力。如果速動比率較低，說明公司可能無法立即償還短期債務。 4. 負債結構：分析公司的負債結構，了解公司的債務類型和期限，以及債務的償還能力。如果公司的債務主要是長期債務，而且償還能力良好，說明公司財務穩(wěn)定性較高。 5. 資產負債表的變化：比較公司近三年的資產負債表，觀察資產和負債的變化情況。如果公司的資產增長較快，負債增長較慢，說明公司財務穩(wěn)定性較好。 6. 盈利能力和現(xiàn)金流量：除了資產負債表，還需要分析公司的利潤表和現(xiàn)金流量表，了解公司的盈利能力和現(xiàn)金流量狀況。如果公司的盈利能力和現(xiàn)金流量穩(wěn)定，說明公司財務穩(wěn)定性較高。綜合以上指標和方法，可以綜合評估公司的財務穩(wěn)定性。但需要注意的是，這些指標和方法只是評估財務穩(wěn)定性的一部分，還需要考慮行業(yè)和市場的因素，以及公司的經營策略和管理能力等因素。

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如何用成本差異率計算出差異額？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 15:19

#會計實務#

成本差異率是指實際成本與標準成本之間的差異占標準成本的比率。通過成本差異率可以計算出差異額，具體計算方法如下：差異額 = 實際產量 × （實際成本 - 標準成本）其中，實際產量是指實際生產的數(shù)量或者實際銷售的數(shù)量，實際成本是指實際發(fā)生的成本，標準成本是指根據(jù)標準成本體系計算出的成本。例如，某公司生產某產品的標準成本為每個單位100元，實際生產了1000個單位，實際成本為每個單位110元，那么成本差異率為（110-100）/100 = 0.1，差異額為1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差異率和差異額的計算可以根據(jù)具體情況進行調整，例如可以根據(jù)成本的不同分類計算不同的差異率和差異額。此外，成本差異率和差異額的計算結果可以用于對成本控制和成本管理進行分析和決策。

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賣出固定資產屬于非經常性收入。
秦老師 ??| 提問時間：11/06 14:03

#會計實務#

賣出固定資產屬于非經常性收入。在會計上，非經常性收入是指與企業(yè)正常經營活動無直接關系的收入。賣出固定資產屬于非經常性收入的原因是，固定資產的賣出通常是企業(yè)進行資產處置或調整的結果，而不是企業(yè)常規(guī)的經營活動。因此，賣出固定資產所得到的收入被視為非經常性收入，需要單獨列示并在財務報表中進行披露。在利潤表上，賣出固定資產的收入會被列為“非經常性收入”項目。

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