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如果做完賬結(jié)賬后資產(chǎn)負債表不平怎么辦，如何檢查
文文老師 ??| 提問時間：11/15 12:04

#實務#

是否全部結(jié)轉(zhuǎn)損益，并過賬了？

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時間節(jié)點2024.12時 1、沖銷已確認的壞賬準備、應收賬款借，應收賬款20，貸，以前年度損益調(diào)整此時應收賬款借方余額20 2、同時調(diào)整利潤分配借，以前年度損益調(diào)整，貸，利潤分配-未分配利潤 3、重新開票借，應收賬款20 貸，主營業(yè)務收入，應交稅費-增值稅（此時應收賬款借方余額就累計到40萬了） 4.收到回款借，銀行存款，貸，應收賬款20 （此時應收賬款借方余額還有20萬）老師，我是想問這個為什么賬不平呢
樸老師 ??| 提問時間：11/15 11:56

#實務#

賬不平的原因是：在步驟 3 重新開票時，增加了應收賬款 20 萬，但這 20 萬其實是之前已經(jīng)確認過壞賬沖銷后又重新確認收入的部分。當收到回款 20 萬時，只沖減了這重新開票后增加的應收賬款，而沒有考慮到之前沖銷壞賬準備又重新確認應收賬款那 20 萬其實已經(jīng)是歷史遺留問題，不應該再體現(xiàn)在應收賬款借方余額中，導致應收賬款借方多了 20 萬，從而賬不平。解決方法是在收到回款時，應把之前沖銷壞賬又重新確認的那 20 萬應收賬款也一并沖減，使應收賬款余額清零。

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養(yǎng)生保健類的資料服務發(fā)票可以入帳嗎
郭老師 ??| 提問時間：11/15 11:51

#實務#

你好，這個一般是個人消費的嚴格來說需要交個稅的，你們能申報了個稅？

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公司裝修過程已結(jié)束，款項未付發(fā)票也未收到，裝修要入帳推銷。裝修金額用應付款-暫估入賬合適還是合同負債合適？
文文老師 ??| 提問時間：11/15 11:50

#實務#

小公司，直接用應付款-暫估入賬合適

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開票有時間限制嗎，超過一年還可以開票嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/15 11:44

#實務#

超過一年還可以開票

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土增稅這個是怎么算的不懂
暖暖老師 ??| 提問時間：11/15 11:43

#實務#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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老師您看看這道題首先90乘百分之5不是等于4.5嗎這里怎么是0.45
鄒老師 ??| 提問時間：11/15 11:43

#實務#

你好，這里是千分之5（有兩個零），而不是百分之5

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老師好！我們不欠稅款，怎么貸方有余額？這張余額表有什么問題？謝謝！
郭老師 ??| 提問時間：11/15 11:41

#實務#

這里看不出來，你能核對一下你的發(fā)生額嗎？

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老師好！我們不欠稅款，怎么貸方有余額？這張余額表有什么問題？謝謝！
文文老師 ??| 提問時間：11/15 11:40

#實務#

可能是多計提了，可轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

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中會變更采集信息需要什么材料呢
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/15 11:37

#實務#

您好，工作證明，畢業(yè)證書，社保證明或勞動合同，身份證，

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老師，關于收入成本匹配的問題，（1）假如A項目收入100萬，成本80萬，（2）B項目收入50萬，成本40萬；按照道理是應該收入匹配對應的成本，（3）但是如果A項目100萬的收入匹配成本110萬，表面上看A虧了10萬，（4）但是B的收入50萬，只能匹配10萬成本，看起來盈利了40萬，從總數(shù)來看收入總額150萬，成本120萬，盈利30萬，最后結(jié)果是一樣的，但是為什么收入還是要和成本對應匹配呢
樸老師 ??| 提問時間：11/15 11:31

#實務#

一、準確反映項目經(jīng)營狀況項目績效評估對于 A 項目和 B 項目，如果不按匹配原則，A 項目看似虧損但可能是成本多計，無法真實反映其運營效率。B 項目看似盈利很多，但可能是少計了成本，這會誤導對單個項目盈利能力的判斷。決策依據(jù) 企業(yè)在決定是否繼續(xù)開展 A 項目或擴大 B 項目時，錯誤的成本匹配會導致錯誤的決策。如果 A 項目實際是盈利的（成本核算有誤）卻被認為虧損，企業(yè)可能會錯誤地放棄該項目；反之，B 項目可能隱藏了成本風險，若盲目擴張可能帶來后續(xù)經(jīng)營問題。二、符合會計核算規(guī)范會計準則要求按照會計準則，收入和成本需要匹配，以確保財務報表的準確性和可靠性。不匹配會導致財務報表失真，影響投資者、債權(quán)人等外部利益相關者對企業(yè)財務狀況的判斷。稅務合規(guī) 在稅務方面，不匹配的收入成本核算可能導致稅務申報錯誤，引發(fā)稅務風險，如少納稅會面臨罰款和滯納金，多納稅則會增加企業(yè)不必要的負擔。

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老師，您好！請問委托加工物資，加工完成后，發(fā)生的加工費和運費，是直接進入成本還是進入存貨呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/15 11:20

#實務#

你好這個計入存貨的成本。

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為什么第一種方法要把0時點的10萬抹掉，第二種方法為什么要把期數(shù)往前移動到-1呢
樸老師 ??| 提問時間：11/15 11:18

#實務#

第一種方法抹掉 0 時點的 10 萬因為第一種方法是將后續(xù)每年支付的 10 萬元按年金現(xiàn)值計算。0 時點的 10 萬已經(jīng)是現(xiàn)值，不需要再進行折現(xiàn)計算，所以在計算后續(xù)年金現(xiàn)值時不考慮 0 時點的 10 萬。第二種方法把期數(shù)往前移動到 - 1 第二種方法是將所有支付（包括 0 時點的 10 萬）統(tǒng)一按年金現(xiàn)值計算。把期數(shù)往前移動到 - 1 是為了讓 0 時點的 10 萬也能符合年金現(xiàn)值公式的形式進行計算，這樣可以用統(tǒng)一的年金現(xiàn)值公式計算出所有支付的現(xiàn)值。

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老師這里的-6萬元實際上就是6萬元的意思嗎
小敏敏老師 ??| 提問時間：11/15 11:11

#實務#

你好，同學，這里的-6萬是沖回壞賬準備6萬的意思。

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請問老師，A公司借調(diào)員工給B公司，簽了三方借調(diào)協(xié)議，員工的工資，社保，公積金都由A公司支付，B公司與A公司結(jié)算，B公司按B公司的標準支付給A公司員工的工資、社保、公積金以及單位承擔部分，并且B公司的標準低于A公司，A公司并未另外收取服務費，實質(zhì)算是代收代付，A公司要給什么憑證給B公司，需要開發(fā)票嗎？如需要開票，是開什么名目呢？
樸老師 ??| 提問時間：11/15 11:11

#實務#

A 公司可給 B 公司提供工資支付明細清單、社保和公積金繳納銀行回單復印件。一般不需要開發(fā)票，若要開可開 “代收代付服務費”，但可能涉及稅務風險，開票前最好和稅務機關溝通。

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我在12月份開具的約90多萬發(fā)票可以到25年1月運費用嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/15 11:08

#實務#

您好，不能，當年的入當年，這個按權(quán)責發(fā)生制

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個人承接的建筑修繕工程，稅局代開可以專用發(fā)票嗎？老師
venus老師 ??| 提問時間：11/15 11:01

#實務#

是個人開給一般納稅人公司嗎

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請問老師，什么時候用相反分錄，什么時候用負數(shù)分錄
MI 娟娟老師 ??| 提問時間：11/15 11:00

#實務#

相反分錄其實就是負數(shù)分錄，二者效果是等同的

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老師你知道海南領中級證書的網(wǎng)址么宋生老師樸老師都不要接手
立峰老師 ??| 提問時間：11/15 10:57

#實務#

同學你好，去年線下的領取地址：?？谑辛x龍西路寧海大廈三樓你是哪個市？

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老師請問符合免個稅條件的津貼有哪些呢？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/15 10:56

#實務#

符合免個稅條件的津貼主要包括以下幾種：按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補貼、津貼：這包括按照國務院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼，以及國務院規(guī)定免納個人所得稅的其他補貼、津貼。延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的補貼：達到離休、退休年齡，但確因工作需要，適當延長離休退休年齡的高級專家（指享受國家發(fā)放的政府特殊津貼的專家、學者和中國科學院、中國工程院院士），其在延長離休退休期間的工資、薪金所得，視同退休工資、離休工資免征個人所得稅。獨生子女補貼、托兒補助費：個人按規(guī)定標準取得獨生子女補貼和托兒補助費，不征收個人所得稅。但超過規(guī)定標準發(fā)放的部分應當并入工資薪金所得。生活補貼：由于某些特定事件或原因而給納稅人本人或其家庭的正常生活造成一定困難，其任職單位按國家規(guī)定從提留的福利費或者工會經(jīng)費中向其支付的臨時性生活困難補助。救濟金：各級人民政府民政部門支付給個人的生活困難補助費。撫恤金：根據(jù)《個人所得稅法》第四條第四項的規(guī)定，撫恤金免納個人所得稅。工傷補貼：對工傷職工及其近親屬按照《工傷保險條例》規(guī)定取得的工傷保險待遇，免征個人所得稅。這包括一次性傷殘補助金、傷殘津貼、一次性工傷醫(yī)療補助金、一次性傷殘就業(yè)補助金、工傷醫(yī)療待遇、住院伙食補助費、外地就醫(yī)交通食宿費用、工傷康復費用、輔助器具費用、生活護理費等，以及職工因工死亡，其近親屬按照《工傷保險條例》規(guī)定取得的喪葬補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和一次性工亡補助金等。差旅費津貼：不屬于工資、薪金性質(zhì)的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征個人所得稅。具體免征額標準，參考當?shù)匾?guī)定。誤餐費：按財政部門規(guī)定，個人因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能在工作單位或返回就餐，確實需要在外就餐的，根據(jù)實際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標準領取的誤餐費，不征個人所得稅

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樸老師不要接，剛我經(jīng)理讓我用每月的貸款抵減利潤，這樣要怎么操作
小菲老師 ??| 提問時間：11/15 10:55

#實務#

同學，你好每月的貸款抵減利潤，這個抵不了

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贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 21:12

#會計實務#

在會計實務中，贈品的價值可以通過以下幾種方式確定： 1. 根據(jù)市場價格確定：可以參考市場上類似贈品的價格，作為贈品的價值。這需要進行市場調(diào)研，了解贈品的市場價格。 2. 根據(jù)成本確定：可以根據(jù)贈品的成本來確定其價值。成本包括贈品的采購成本、運輸費用、包裝費用等。這種方法適用于贈品的成本相對容易確定的情況。 3. 根據(jù)內(nèi)部定價確定：有些公司會根據(jù)內(nèi)部規(guī)定，對贈品進行定價。這種定價通常是根據(jù)公司的市場定位、產(chǎn)品定價策略等因素來確定的。無論采用哪種方式確定贈品的價值，都需要在會計分錄中明確記錄贈品的價值，并確保贈品的價值與實際發(fā)放的贈品相符。

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合計分錄的借方金額應該等于貸方金額，保持借貸平衡。
王一老師 ??| 提問時間：11/06 21:00

#會計實務#

是的，合計分錄的借方金額應該等于貸方金額，保持借貸平衡。這是會計的基本原則之一，被稱為“借貸平衡原則”或“會計平衡原則”。根據(jù)這個原則，每一筆會計分錄都必須同時涉及借方和貸方，且借方和貸方的金額必須相等。這樣可以確保會計記錄的準確性和完整性，以便正確反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。如果借貸金額不平衡，會計賬戶之間的平衡將被破壞，可能導致錯誤的財務報表和決策。因此，在進行會計分錄和合計時，務必確保借方金額等于貸方金額。

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鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編是一種終身制編制嗎？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 20:39

#會計實務#

鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制并不是一種終身制編制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制是指在鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位中的編制，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位的需要和工作情況，對編制的設置和調(diào)整是有一定的靈活性的。鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制的設置和調(diào)整通常會受到行政、財政、人力資源等多個因素的影響，因此并不是一種終身制編制。根據(jù)實際情況，鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)編制可能會根據(jù)需要進行調(diào)整和變動。

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出納的職責和財務分析師的職責有哪些不同？
李老師 ??| 提問時間：11/06 20:30

#會計實務#

出納的職責和財務分析師的職責有以下幾個方面的不同： 1. 職責范圍：出納主要負責公司的日?，F(xiàn)金管理工作，包括收款、付款、銀行存取款等；而財務分析師主要負責對公司的財務數(shù)據(jù)進行分析和解讀，提供決策支持。 2. 工作內(nèi)容：出納的工作主要集中在現(xiàn)金流量的處理和管理，包括記錄和核對現(xiàn)金流動、管理銀行賬戶、處理日常的收支事務等；而財務分析師的工作則主要涉及財務報表的分析、財務指標的計算和解釋、預測和預算制定等。 3. 目標和職能：出納的目標是確保公司的現(xiàn)金流量正常運轉(zhuǎn)，保持資金的安全性和流動性；而財務分析師的目標是通過對財務數(shù)據(jù)的分析和解讀，為公司的決策制定提供可靠的依據(jù)和建議。 4. 技能要求：出納需要具備良好的數(shù)學和財務知識，熟悉銀行業(yè)務和財務軟件的操作；而財務分析師需要具備較強的財務分析和預測能力，熟練運用財務分析工具和軟件。總的來說，出納主要負責公司日常的現(xiàn)金管理工作，而財務分析師則更注重對財務數(shù)據(jù)的分析和解讀，為公司的決策提供支持。

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在攤銷房租的過程中，需要制定相應的分錄來記錄相關的會計憑證。請問在攤銷房租時，應該如何進行分錄的錄入？
秦老師 ??| 提問時間：11/06 17:03

#會計實務#

在攤銷房租的過程中，應該按照以下步驟進行分錄的錄入： 1. 首先，確定攤銷的期間。通常情況下，攤銷房租的期間是根據(jù)租賃合同的租期來確定的。 2. 根據(jù)攤銷期間，計算每個會計期間的攤銷金額。攤銷金額可以通過將總租金除以租賃期間的月數(shù)來計算。 3. 在每個會計期間的起始日期，進行如下分錄的錄入： - 借記“攤銷費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 4. 在每個會計期間的結(jié)束日期，進行如下分錄的錄入： - 借記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“房租費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 5. 在最后一個會計期間結(jié)束時，進行如下分錄的錄入： - 借記“預付房租”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。 - 貸記“攤銷費用”賬戶，金額為該期間的攤銷金額。以上是攤銷房租的分錄錄入步驟，根據(jù)具體情況可能會有所不同。建議在操作前咨詢專業(yè)會計師或財務顧問以確保正確執(zhí)行。

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現(xiàn)金流量表中的三大類活動分別是什么，如何準確分類和計量？
秦老師 ??| 提問時間：11/06 16:39

#會計實務#

現(xiàn)金流量表中的三大類活動分別是經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動。 1. 經(jīng)營活動：指企業(yè)日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括銷售商品、提供勞務所收到的現(xiàn)金、購買商品、接受勞務所支付的現(xiàn)金、支付給員工的工資、支付的稅費等。準確分類和計量經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務特點，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。 2. 投資活動：指企業(yè)進行投資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括購買或出售長期資產(chǎn)、收回或發(fā)放貸款、購買或出售其他企業(yè)的股權(quán)等。準確分類和計量投資活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的投資決策和資本運作情況，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。 3. 籌資活動：指企業(yè)籌集資金所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、償還借款、支付股利等。準確分類和計量籌資活動的現(xiàn)金流量時，應根據(jù)企業(yè)的融資需求和資本結(jié)構(gòu)，將相關的現(xiàn)金流量項進行歸類。在準確分類和計量現(xiàn)金流量時，需要遵循以下原則： - 現(xiàn)金流量應按其性質(zhì)進行分類，確保相同性質(zhì)的現(xiàn)金流量項被歸為一類。 - 現(xiàn)金流量應按實際發(fā)生的時間進行計量，確保現(xiàn)金流量的準確反映。 - 現(xiàn)金流量應按現(xiàn)金支付和現(xiàn)金收入進行區(qū)分，確保現(xiàn)金流量的準確記錄。同時，需要注意的是，現(xiàn)金流量表中的各項現(xiàn)金流量應以凈額的形式列示，即凈現(xiàn)金流入或凈現(xiàn)金流出的金額。

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如何通過分析公司近三年資產(chǎn)負債報表來評估其財務穩(wěn)定性？
李老師 ??| 提問時間：11/06 15:47

#會計實務#

通過分析公司近三年的資產(chǎn)負債報表可以評估其財務穩(wěn)定性，以下是一些常用的指標和方法： 1. 資產(chǎn)負債比率（Debt-to-Asset Ratio）：計算公司的總負債與總資產(chǎn)之比，反映了公司的債務風險程度。如果資產(chǎn)負債比率較高，說明公司負債較多，可能面臨償債風險。 2. 流動比率（Current Ratio）：計算公司的流動資產(chǎn)與流動負債之比，反映了公司償付短期債務的能力。如果流動比率較低，說明公司可能無法及時償還短期債務。 3. 速動比率（Quick Ratio）：計算公司的流動資產(chǎn)減去存貨后與流動負債之比，更加嚴格地評估公司償債能力。如果速動比率較低，說明公司可能無法立即償還短期債務。 4. 負債結(jié)構(gòu)：分析公司的負債結(jié)構(gòu)，了解公司的債務類型和期限，以及債務的償還能力。如果公司的債務主要是長期債務，而且償還能力良好，說明公司財務穩(wěn)定性較高。 5. 資產(chǎn)負債表的變化：比較公司近三年的資產(chǎn)負債表，觀察資產(chǎn)和負債的變化情況。如果公司的資產(chǎn)增長較快，負債增長較慢，說明公司財務穩(wěn)定性較好。 6. 盈利能力和現(xiàn)金流量：除了資產(chǎn)負債表，還需要分析公司的利潤表和現(xiàn)金流量表，了解公司的盈利能力和現(xiàn)金流量狀況。如果公司的盈利能力和現(xiàn)金流量穩(wěn)定，說明公司財務穩(wěn)定性較高。綜合以上指標和方法，可以綜合評估公司的財務穩(wěn)定性。但需要注意的是，這些指標和方法只是評估財務穩(wěn)定性的一部分，還需要考慮行業(yè)和市場的因素，以及公司的經(jīng)營策略和管理能力等因素。

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如何用成本差異率計算出差異額？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 15:19

#會計實務#

成本差異率是指實際成本與標準成本之間的差異占標準成本的比率。通過成本差異率可以計算出差異額，具體計算方法如下：差異額 = 實際產(chǎn)量 × （實際成本 - 標準成本）其中，實際產(chǎn)量是指實際生產(chǎn)的數(shù)量或者實際銷售的數(shù)量，實際成本是指實際發(fā)生的成本，標準成本是指根據(jù)標準成本體系計算出的成本。例如，某公司生產(chǎn)某產(chǎn)品的標準成本為每個單位100元，實際生產(chǎn)了1000個單位，實際成本為每個單位110元，那么成本差異率為（110-100）/100 = 0.1，差異額為1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差異率和差異額的計算可以根據(jù)具體情況進行調(diào)整，例如可以根據(jù)成本的不同分類計算不同的差異率和差異額。此外，成本差異率和差異額的計算結(jié)果可以用于對成本控制和成本管理進行分析和決策。

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賣出固定資產(chǎn)屬于非經(jīng)常性收入。
秦老師 ??| 提問時間：11/06 14:03

#會計實務#

賣出固定資產(chǎn)屬于非經(jīng)常性收入。在會計上，非經(jīng)常性收入是指與企業(yè)正常經(jīng)營活動無直接關系的收入。賣出固定資產(chǎn)屬于非經(jīng)常性收入的原因是，固定資產(chǎn)的賣出通常是企業(yè)進行資產(chǎn)處置或調(diào)整的結(jié)果，而不是企業(yè)常規(guī)的經(jīng)營活動。因此，賣出固定資產(chǎn)所得到的收入被視為非經(jīng)常性收入，需要單獨列示并在財務報表中進行披露。在利潤表上，賣出固定資產(chǎn)的收入會被列為“非經(jīng)常性收入”項目。

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