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老師請問一下 一般納稅人實際開出去的發(fā)票比收到的貨款多 這種會計分錄怎么調(diào)整啊
樸老師
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提问时间:01/22 12:11
#事業(yè)單位#
一般納稅人發(fā)票金額大于收到貨款時: 有預(yù)收賬款:開具發(fā)票時,借 “預(yù)收賬款”“應(yīng)收賬款”,貸 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費”;收到貨款時,借 “銀行存款”,貸 “應(yīng)收賬款”。 有銷售折扣:銷售時,借 “應(yīng)收賬款”,貸 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費”;客戶付款享折扣時,借 “銀行存款”“財務(wù)費用”,貸 “應(yīng)收賬款”。 客戶未付全款:開具發(fā)票時,借 “應(yīng)收賬款”,貸 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費”;收到部分貨款時,借 “銀行存款”,貸 “應(yīng)收賬款”。
阅读 3
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是預(yù)算會計如何進行會計處理,財務(wù)會計的會計處理已通過其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)平了。
Fenny老師
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提问时间:01/22 10:38
#事業(yè)單位#
你好 預(yù)算會計采用收付實現(xiàn)制進行賬務(wù)處理。
阅读 537
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現(xiàn)在還有個問題,年底國庫科把最后這1000元作為往來款項處理,我們也實際支付了,如果預(yù)算會計 借 事業(yè)支出1000元 貸 財政撥款預(yù)算收入1000,則比國庫科多出事業(yè)支出1000元,如果不入賬,則前兩筆分錄形成沖減財政撥款收入的比財政國庫科少1000元,賬務(wù)如何處理呢 或者前兩筆分錄 1、借 資金結(jié)存 5000 貸 財政撥款預(yù)算收入 5000 2、借 事業(yè)支出 4000 貸 資金結(jié)存 4000 但 形成的借方資金結(jié)存1000又該如何處理呢
樸老師
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提问时间:01/22 10:21
#事業(yè)單位#
先與國庫科溝通 1000 元款項性質(zhì)。若屬當年財政收支且應(yīng)計事業(yè)支出,做分錄借 “事業(yè)支出 1000”,貸 “資金結(jié)存 - 貨幣資金 1000” 沖平余額;若為暫存暫付等特殊性質(zhì),可借 “其他應(yīng)收款 1000”,貸 “資金結(jié)存 - 貨幣資金 1000” 掛賬處理。
阅读 62
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請問老師,我們是事業(yè)單位,正常會給個人發(fā)放勞務(wù)費、咨詢費、專家費、講課金;發(fā)放這些費用時是否都需要個人開具增值稅發(fā)票?政策依據(jù)是什么?謝謝
樸老師
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提问时间:01/22 09:23
#事業(yè)單位#
不一定都需個人開發(fā)票: 小額零星業(yè)務(wù):個人銷售額未超起征點(按次 300 - 500 元,按月 2 萬元等),屬小額零星業(yè)務(wù),以內(nèi)部憑證作稅前扣除憑證,內(nèi)部憑證需有收款個人信息等。依據(jù)是國家稅務(wù)總局公告 2018 年第 28 號第九條。 超小額零星業(yè)務(wù)標準:銷售額超起征點,屬增值稅應(yīng)稅行為,需個人到稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票作扣除憑證,依據(jù)同上述條款。
阅读 168
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老師你好,請問有最新的事業(yè)單位固定資產(chǎn)折舊年限表么?一般桌子和椅子按多少年折舊?
家權(quán)老師
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提问时间:01/21 16:17
#事業(yè)單位#
家具類按5年折舊就行
阅读 13
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老師對于在上海積分使用,考什么會計證書更合適?
郭老師
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提问时间:01/21 11:04
#事業(yè)單位#
中級會計職稱:持有中級會計職稱可以增加居住證積分。根據(jù)《上海市居住證積分管理辦法》,擁有技能類國家職業(yè)資格二級、中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格或相當于中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的專業(yè)技術(shù)類職業(yè)資格的持證人,可以獲得100分的積分 其他會計職稱:持證人取得技能類國家職業(yè)資格四級(中級會計職稱屬于國家技能類職業(yè)資格四級)可積30分
阅读 371
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老師,我們是區(qū)中醫(yī)醫(yī)院,現(xiàn)托管了一家社衛(wèi)中心。我們想把社衛(wèi)中心的一部分錢轉(zhuǎn)到我們中醫(yī)帳上,我現(xiàn)在只有會議記錄,那現(xiàn)應(yīng)該造個什么單子,讓領(lǐng)導簽。
MI 娟娟老師
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提问时间:01/21 10:57
#事業(yè)單位#
社衛(wèi)中心 是單獨核算的?
阅读 1225
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老師,降溫費可以算到工資中計提工會經(jīng)費嗎?
劉艷紅老師
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提问时间:01/21 10:20
#事業(yè)單位#
您好,降溫費算到工資中,并作為計提工會經(jīng)費的基數(shù)
阅读 181
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老師,社會組織資金劃撥呈批表,"資金劃撥俗實施項目的承辦單位”領(lǐng)導審批同意后,是否需要加蓋本社會組織的公章?請老師賜教哦,謝謝老師。
郭老師
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提问时间:01/21 09:10
#事業(yè)單位#
需要的,需要蓋公章的。
阅读 16
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一般納稅人季度申報企業(yè)所得稅本年累計填欄,季度累計還是本年累計?
郭老師
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提问时间:01/21 07:29
#事業(yè)單位#
你好,這里填寫本年累計的數(shù)據(jù)。
阅读 300
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我們是事業(yè)單位,執(zhí)行政府會計準則,現(xiàn)收到國家有關(guān)部門撥付的活動經(jīng)費并開局了發(fā)票該怎么做賬呢?
波德老師
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提问时间:01/20 17:16
#事業(yè)單位#
你好,借銀行存款貸上級補助收入
阅读 34
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加權(quán)平均法,先進先出法,個別計價法,約當產(chǎn)量法,定額比例法,是不是都是核算成本的方法
樸老師
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提问时间:01/20 15:17
#事業(yè)單位#
這些都是核算成本的方法,具體如下: 加權(quán)平均法 適用范圍:適用于存貨品種較少、前后進價相差幅度較大的企業(yè)。 原理:以期初存貨數(shù)量和本期各批收入存貨的數(shù)量為權(quán)數(shù),計算存貨的加權(quán)平均單位成本,以此為基礎(chǔ)計算本期發(fā)出存貨成本和期末存貨成本。 先進先出法 適用范圍:適用于存貨收發(fā)業(yè)務(wù)不多、且存貨單價不穩(wěn)定的企業(yè)。 原理:假定先收到的存貨先發(fā)出,并根據(jù)這種假定的成本流轉(zhuǎn)順序?qū)Πl(fā)出存貨和期末存貨進行計價。 個別計價法 適用范圍:適用于容易識別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨計價。 原理:逐一辨認各批發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進批別或生產(chǎn)批別,分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本計算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本。 約當產(chǎn)量法 適用范圍:主要用于產(chǎn)品成本計算中,適用于月末在產(chǎn)品數(shù)量較多,各月在產(chǎn)品數(shù)量變化較大,且生產(chǎn)成本中直接材料和直接人工等加工成本的比重相差不大的產(chǎn)品。 原理:將月末在產(chǎn)品數(shù)量按其完工程度折算為相當于完工產(chǎn)品的產(chǎn)量,即約當產(chǎn)量,然后將產(chǎn)品應(yīng)負擔的全部成本按照完工產(chǎn)品產(chǎn)量與月末在產(chǎn)品約當產(chǎn)量的比例分配計算完工產(chǎn)品成本和月末在產(chǎn)品成本。 定額比例法 適用范圍:適用于各項消耗定額或成本定額比較準確、穩(wěn)定,但各月末在產(chǎn)品數(shù)量變動較大的產(chǎn)品。 原理:產(chǎn)品的生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間按照兩者的定額消耗量或定額成本比例分配。
阅读 16
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老師 請問一下 收到采購發(fā)票 可以直接做分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款嘛 從別人那里接過來 這樣做的
宋生老師
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提问时间:01/20 14:09
#事業(yè)單位#
你好,這樣不太規(guī)范了。
阅读 23
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老師您好,請問單位保險補扣個人的如何入賬
家權(quán)老師
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提问时间:01/20 09:21
#事業(yè)單位#
比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500,個稅15。 1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 6000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)500 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金/銀行存款5485 4申報月份做杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)500 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸:銀行存款15
阅读 15
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老師行政事業(yè)單位收到微信認證費賬務(wù)怎么處理?
小菲老師
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提问时间:01/19 13:02
#事業(yè)單位#
同學,你好 借:銀行存款 貸:其他收入
阅读 28
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月末在產(chǎn)品不多的情況下,結(jié)轉(zhuǎn)到下個月,怎么做賬務(wù)處理
郭老師
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提问时间:01/18 20:24
#事業(yè)單位#
在產(chǎn)品做生產(chǎn)成本 下個月期初余額在生產(chǎn)成本里面的 不需要單獨做
阅读 38
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老師一件羊肉卷10盒賣145元一盒500盒,400克1件10盒,那400克的一件該多少錢怎么算?
小菲老師
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提问时间:01/18 12:33
#事業(yè)單位#
同學,你好 一盒500盒什么意思?? 400克1件,一件幾盒??一盒多少錢??
阅读 35
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老師,您好,我們有一筆收入2023年入賬的,2024年由于其他原因未發(fā)生業(yè)務(wù),2024年就把這比收入退回去了,2024年我預(yù)算會計記賬為 借:非財政撥款結(jié)余 負數(shù) 貸:資金結(jié)存 負數(shù) 對嗎? 您好,分錄對的,原分錄的沖回分錄,就是填負數(shù)的 還有就是我2024年使用非財政撥款結(jié)余資金,預(yù)算會計記賬是: 借:非財政撥款結(jié)余 正數(shù) 貸:資金結(jié)存 正數(shù) 財務(wù)會計是不是正常記賬,進費用呢?
樸老師
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提问时间:01/18 09:22
#事業(yè)單位#
對于 2024 年將 2023 年入賬的收入退回的情況,預(yù)算會計做借:非財政撥款結(jié)余 負數(shù) 貸:資金結(jié)存 負數(shù)的分錄是正確的,這是對原收入入賬時預(yù)算會計分錄的沖回。 對于 2024 年使用非財政撥款結(jié)余資金,預(yù)算會計做借:非財政撥款結(jié)余 正數(shù) 貸:資金結(jié)存 正數(shù)的分錄也是合理的。 在財務(wù)會計方面,使用非財政撥款結(jié)余資金,如果是用于費用性支出,是正常記賬進費用的,例如: 借:業(yè)務(wù)活動費用等相關(guān)費用科目 貸:銀行存款等資產(chǎn)科目
阅读 32
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老師好,年末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做?在會計核算模塊里可以自己結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
樸老師
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提问时间:01/18 08:36
#事業(yè)單位#
年末結(jié)轉(zhuǎn)主要包括將收入類科目余額轉(zhuǎn)至 “本年利潤” 貸方,成本費用類轉(zhuǎn)至 “本年利潤” 借方,再根據(jù) “本年利潤” 余額結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤分配 —— 未分配利潤”,并進行利潤分配相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)。 在會計核算模塊里,一般的會計軟件如用友、金蝶等都有自動結(jié)轉(zhuǎn)功能,可在相關(guān)模塊設(shè)置轉(zhuǎn)賬模板后自動生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證,但一些特殊復(fù)雜業(yè)務(wù)可能需手動編制憑證結(jié)轉(zhuǎn)。
阅读 40
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老師,您好,我們有一筆收入2023年入賬的,2024年由于其他原因未發(fā)生業(yè)務(wù),2024年就把這比收入退回去了,2024年我預(yù)算會計記賬為 借:非財政撥款結(jié)余 負數(shù) 貸:資金結(jié)存 負數(shù) 對嗎?
琦禎異寶
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提问时间:01/18 08:16
#事業(yè)單位#
您好,分錄對的,原分錄的沖回分錄,就是填負數(shù)的
阅读 32
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老師,我們是社衛(wèi)中心,工會經(jīng)費可以在1月的時侯把1月至4月提前預(yù)提了嗎
家權(quán)老師
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提问时间:01/17 15:45
#事業(yè)單位#
按會計規(guī)范做,不要隨意計提
阅读 201
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核算在產(chǎn)品有哪幾種方法,分別怎么計算
琦禎異寶
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提问时间:01/16 23:06
#事業(yè)單位#
您好,我們在財管里學過的,我寫上來
阅读 45
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折舊進入累計盈余會影響本期盈余嗎
家權(quán)老師
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提问时间:01/16 17:33
#事業(yè)單位#
不會的,那個是調(diào)整以前年度的盈余
阅读 53
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本期盈余的計算公式是什么
波德老師
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提问时间:01/16 17:32
#事業(yè)單位#
你好,財政撥款收入減去業(yè)務(wù)活動費用。
阅读 55
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個人所得稅扣除的單位員工個稅,每年3月底前要在自然人系統(tǒng)內(nèi)退付手續(xù)費版塊兒申請。這個是什么意思?需要我們員工再自己手機上操作什么嗎?我在自然人系統(tǒng)上退付手續(xù)費版塊兒,點擊獲取結(jié)報單沒有信息。
宋生老師
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提问时间:01/16 15:57
#事業(yè)單位#
你好,他的意思是退手續(xù)費 就是企業(yè)代扣代繳的個稅,稅務(wù)局可以按照2%給企業(yè)退這個服務(wù)費。
阅读 61
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門窗加工業(yè),采用月末加權(quán)平均法,在產(chǎn)品怎么做分錄,老師給寫個完整的
琦禎異寶
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提问时间:01/15 22:06
#事業(yè)單位#
您好, 借:生產(chǎn)成本-原材料 貸:原材料 借:生產(chǎn)成本-人工 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 借:生產(chǎn)成本-制造費用 貸:制造費用-結(jié)轉(zhuǎn) 借:庫存商品 在產(chǎn)品 貸:生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn) 銷售后 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
阅读 55
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貿(mào)易有限公司只出口需要繳納城建稅嗎?
樸老師
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提问时间:01/15 20:11
#事業(yè)單位#
同學你好 這個不需要
阅读 141
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注冊一個個體工商戶 只需要開普票, 是不是就不用做賬, 0申報就行
王琳老師
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提问时间:01/15 19:59
#事業(yè)單位#
你好,要看你的征收方式是查賬征收還是核定征收的
阅读 57
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老師你好,我們對醫(yī)療機構(gòu)開具發(fā)票,之前業(yè)務(wù)部門談了有部分藥品是有折讓的,想問問我開具發(fā)票的時候可否可以按折后金額開具稅票呢?因為對方會計說,我們應(yīng)該按銷售單開具無折扣稅票。
宋生老師
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提问时间:01/15 17:01
#事業(yè)單位#
你好,你如果不開帶折扣的發(fā)票,你就按照折扣后的金額開也是可以的。
阅读 54
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將廠房租給其他公司開的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)怎么寫分錄?
鄒老師
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提问时间:01/15 16:19
#事業(yè)單位#
你好 借:銀行存款等科目,貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
阅读 51
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