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老師,公司專為客戶定制開發(fā)軟件,問題:1、收到客戶的項目啟動金是否可以開票給客戶?2、收到客戶的定金是否可以開票?3、什么時候確認收入及開票?
東老師
??|
提問時間:01/06 07:35
#稅務#
3. 確認收入及開票時間: - 按合同約定:若合同明確規(guī)定各階段付款時間及對應開發(fā)成果交付,按約定交付成果并滿足收入確認條件時確認收入與開票。如完成軟件某關鍵模塊開發(fā)并交付,客戶驗收合格,此時可確認對應收入與開票。 - 按完工進度:無法按階段劃分,可按完工進度確認收入與開票。完工進度計算方法有已發(fā)生成本占預計總成本比例、已完成工作量占預計總工作量比例等。如已發(fā)生成本占預計總成本40%,且預計收入能可靠計量,可按40%確認收入并開票。
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老板不愿意多繳兩萬的增值費,因為個人的原因忘了作廢發(fā)票,所以導致多繳稅了,12月開的發(fā)票先繳稅然1月紅沖發(fā)票然后在申請退稅。這樣可以嘛
東老師
??|
提問時間:01/06 07:27
#稅務#
您好,你們是一般納稅人嗎
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老師我想問一下,4季度的稅沒有申報、可以在電子稅務局網站中開具電子票么
郭老師
??|
提問時間:01/06 06:58
#稅務#
可以開 但是額度是你截止到上個月剩下的 沒有額度開不出來的
?閱讀? 7
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老師,我是一般納稅人,報增值稅的時候忘記勾選抵扣了,然后錢也交了怎么辦?
琦禎異寶
??|
提問時間:01/06 03:01
#稅務#
您好,這個只能留著下月用了,沒有申報是可以再勾選的
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老師,掃碼公戶二維碼銀行扣的手續(xù)費,還有辦理銀行業(yè)務時交的費,如果只有銀行回單作為原始憑證,沒有銀行發(fā)票,是不是年報要調增?
王雁鳴老師
??|
提問時間:01/06 02:01
#稅務#
同學你好,理論上來說,要調增,實際操作中,可以不用調增。因為金額比較小。
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公司未按合同收款開票,總是跨年度推遲開票有什么稅務風險?
王雁鳴老師
??|
提問時間:01/06 00:36
#稅務#
同學你好,有可能讓合同期內開具發(fā)票確認收入,補交企業(yè)所得稅。這種情況下雖然有風險,但是風險不大。
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一般納稅人公司老板經常把公司資金借給朋友(個人)有什么稅務風險?
王雁鳴老師
??|
提問時間:01/06 00:35
#稅務#
同學你好,如果朋友個人能夠歸還,就不用繳納個人所得稅,但是有可能讓計算利息給公司,需要公司補交利息的增值稅和城建稅以及教育費附加。
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老師小規(guī)模企業(yè)其他應付款余額200多萬,利潤為負數,可以轉注冊資本嗎?需要怎么操作你告訴我
郭老師
??|
提問時間:01/05 23:26
#稅務#
你股東轉進來的 有銀行回單的可以 出一個借款不支付轉投資款的說明 股東簽字
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書上說是資產+負債=所有者權益,,可是我看到資產負債表是資產-負債=所有者權益呀。到底哪個是對的
郭老師
??|
提問時間:01/05 23:26
#稅務#
資產-負債=所有者權益 這個才對
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給代理記賬公司的服務費,記哪個科目
石澤芳老師
??|
提問時間:01/05 23:04
#稅務#
您好,給代理記賬公司的服務費一般計入“管理費用”科目。
?閱讀? 11
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管理費用在資產負債表中提現(xiàn)嗎
石澤芳老師
??|
提問時間:01/05 22:54
#稅務#
您好,管理費用不在資產負債表中直接體現(xiàn)。
?閱讀? 7
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農村合作社的收入,拿出來分給村民,達到多少要征個人所得稅
石澤芳老師
??|
提問時間:01/05 22:44
#稅務#
你好,一般情況下,農村合作社給村民的分紅按“利息、股息、紅利所得”繳納個人所得稅,與分紅金額無關,適用稅率為20%。
?閱讀? 239
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老師,微利企業(yè)要申報印花稅嗎?
石澤芳老師
??|
提問時間:01/05 22:43
#稅務#
你好,小微企業(yè)需要申報印花稅。
?閱讀? 8
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個人所得稅申報的時候,少報員工的工資薪金有什么風險?
琦禎異寶
??|
提問時間:01/05 22:39
#稅務#
您好,工資費用大于申報數,不能稅前扣除,我們公司利潤就增加了,要交所得稅
?閱讀? 35
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老師,小微企業(yè) 12 月份要申報營業(yè)賬本印花稅嗎?
cindy趙老師
??|
提問時間:01/05 22:38
#稅務#
您好,應當都要申報下.
?閱讀? 6
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老師,民非企業(yè)年末賬務處理要做哪些?如何結轉本年利潤?
琦禎異寶
??|
提問時間:01/05 22:36
#稅務#
您好,回答內容寫在草稿上,請看下圖
?閱讀? 14
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老師年底結賬利潤為負數,管理費用科目金額過高,部分業(yè)務招待費發(fā)票可以下月入賬嗎?
琦禎異寶
??|
提問時間:01/05 22:23
#稅務#
您好,規(guī)范當然不可以,這是權責發(fā)生制。業(yè)務招待費在年度匯繳時會調增的
?閱讀? 9
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印花稅的營業(yè)賬簿計稅金額怎么算,稅率是多少,買賣合同,買進收到普票8200,沒有銷售,印花稅計稅金額是多少?
apple老師
??|
提問時間:01/05 22:22
#稅務#
同學你好, 營業(yè)賬簿按照 上年新增的實收資本 和 上年新增的資本公積 合計數 進行申報
?閱讀? 23
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老師,民非企業(yè)員工的工資,記入應付工資還是管理費用?
琦禎異寶
??|
提問時間:01/05 22:16
#稅務#
您好,借方管理費用 ,貸方 應付工資,都要記的
?閱讀? 11
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培訓教材,入職工教育經費還是辦公費??
琦禎異寶
??|
提問時間:01/05 22:09
#稅務#
您好,入職工教育經費
?閱讀? 12
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工地防塵網,入哪個科目明細?
郭老師
??|
提問時間:01/05 22:06
#稅務#
借工程施工簡接費用易耗品 貸銀行存款 應付帳款
?閱讀? 31
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老師好,實際庫存大于賬面庫存,不是故意為之,應該是少入了庫,應該怎么調賬?具體分錄怎么寫?謝謝老師
郭老師
??|
提問時間:01/05 21:59
#稅務#
你好 能查到原因嗎 少做了入庫還是多結轉了成本
?閱讀? 9
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最新的六稅兩費減免政策
郭老師
??|
提問時間:01/05 21:46
#稅務#
你好 小規(guī)模 小型微利 個體戶 個人都可以減半
?閱讀? 13
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目前最新的所得稅政策
波德老師
??|
提問時間:01/05 21:42
#稅務#
您好,小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 對小型微利企業(yè)減按25%計算應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策
?閱讀? 15
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交接單據給代理記賬公司記賬。要寫交接清單嗎??
郭老師
??|
提問時間:01/05 21:38
#稅務#
對的 有交接清單 要不以后說不清楚 你給他什么都寫上 雙方簽字 監(jiān)督人簽字
?閱讀? 50
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第二問怎么做完全看不懂
樂伊老師
??|
提問時間:01/05 21:35
#稅務#
同學您好,第二題屬于國際稅收,總的做題思路是我國不吃虧原則(在國外繳納的稅款保持“少補多不退”)A國的稅率30%高于本國25%的稅率,因此A國分回來的收益不補稅,B國的稅率20%低于本國25%,那么B國分回來的就要補繳5%的稅,本題需要倒推出B國的稅前投資收益然后根據它算出應補繳的稅收。
?閱讀? 154
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老師法人用知識產權投實收資本需要交什么稅呀?需要按知識產權金額報營業(yè)賬簿嗎?
聽風老師
??|
提問時間:01/05 21:31
#稅務#
首先知識產權是肯定要入賬的。
?閱讀? 15
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一般納稅人企業(yè)的會計人員誤將當月發(fā)生的增值稅進項稅額計入材料采購成本,結果會怎么樣
郭老師
??|
提問時間:01/05 21:30
#稅務#
你好 虛增了存貨 銷售出去的話就是虛增了成本
?閱讀? 143
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老師,民非企業(yè)發(fā)工資怎么做分錄?
琦禎異寶
??|
提問時間:01/05 21:29
#稅務#
您好,民非企業(yè)的工資分錄和一般企業(yè)一樣
?閱讀? 15
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工商稅務的法人可以兼任財務負責人嗎
聽風老師
??|
提問時間:01/05 21:09
#稅務#
不可以的,法人和財務負責人不可以是同一個人
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